齊魯晚報(bào)·齊魯壹點(diǎn) 欒海明 通訊員 班晴

民間借貸中，利滾利即復(fù)利，民間俗稱(chēng)“驢打滾”，是指出借人將借款人到期應(yīng)付而未付的利息計(jì)入本金再計(jì)算利息。在傳統(tǒng)觀念中，人們通常認(rèn)為利滾利就是高利貸，是違法行為，不受法律保護(hù)。那么，利滾利一定違法嗎？近日，滕州市人民法院審理這樣一起案件。

2022年，張某向李某借款10萬(wàn)元，雙方約定年利率15%，借款期限1年。2023年，借款到期后，張某未還本付息。雙方重新簽訂借條，將張某拖欠的1.5萬(wàn)元利息計(jì)入本金，約定年利率仍為15%，借款期限1年。2024年，還款期限屆至，李某再次催討未果，訴至法院，請(qǐng)求判令張某償還本息共計(jì)13.225萬(wàn)元（本金11.5萬(wàn)元，以11.5萬(wàn)元為基數(shù)、按年利率15%計(jì)算一年利息1.725萬(wàn)元 ）。

法院經(jīng)審理認(rèn)為，《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第二十七條規(guī)定，借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒(méi)有超過(guò)合同成立時(shí)法律保護(hù)的利率標(biāo)準(zhǔn)，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可以認(rèn)定為后期借款本金。超過(guò)部分的利息，不應(yīng)認(rèn)定為后期借款本金。即法律對(duì)“利滾利”情形進(jìn)行了雙重限制。

在民間借貸中，利息可以計(jì)入本金，但需要同時(shí)滿足兩個(gè)關(guān)鍵條件。其一，借貸雙方必須經(jīng)過(guò)充分協(xié)商并達(dá)成一致意見(jiàn)，且重新出具債權(quán)憑證；其二，前期利息的利率沒(méi)有超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）的4倍。對(duì)復(fù)利的計(jì)算，一方面，重新計(jì)算利息時(shí)，適用的利率上限是新合同成立時(shí)LPR的4倍。另一方面，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息總和，不得超過(guò)以最初借款本金為基數(shù)、以合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率4倍計(jì)算的整個(gè)借款期間的本息總和。需要特別注意的是，這里的整個(gè)借款期限指從借款之日起至借款實(shí)際給付之日止。該案中，張某向李某借款后經(jīng)過(guò)結(jié)算重新出具借條，在借條中計(jì)算了復(fù)利，應(yīng)受到上述規(guī)定的約束。按照前期利率不應(yīng)超過(guò)合同成立時(shí)一年期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）的4倍標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)超出部分不能計(jì)入后期借款本金予以計(jì)息。原借款利率15%超過(guò)合同成立時(shí)LPR（3.7%）四倍（14.8%），本息應(yīng)為11.48萬(wàn)元。2023年，新的借款合同成立時(shí)，新借條利率15%超過(guò)LPR（3.65%）四倍（14.6%），本息應(yīng)為13.156萬(wàn)元。以初始本金10萬(wàn)元按14.8%利率計(jì)算兩年本息上限為12.96萬(wàn)元。李某主張的13.225萬(wàn)元及合規(guī)計(jì)算的13.156萬(wàn)元均超出上限，張某應(yīng)支付李某的本息和應(yīng)為12.96萬(wàn)元。最終，法院判決張某應(yīng)償還李某借款本息12.96萬(wàn)元。

法官提醒，在民間借貸領(lǐng)域，對(duì)于“利滾利”這種情況，法律有著明確且細(xì)致的規(guī)定，既不是完全禁止，也并非完全放開(kāi)，而是有限度的保護(hù)?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》第二十七條對(duì)民間借貸復(fù)利的保護(hù)限度進(jìn)行了詳細(xì)而明確的規(guī)定，根據(jù)該規(guī)定，復(fù)利的保護(hù)應(yīng)受到雙重利率標(biāo)準(zhǔn)的限制。法律做出這樣的規(guī)定，有著充分的考量。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，資金具有時(shí)間價(jià)值，借貸雙方在平等、自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上達(dá)成將利息計(jì)入本金的約定，本質(zhì)上是對(duì)資金使用成本和收益的市場(chǎng)化調(diào)節(jié)，契合契約自由的精神。允許利息計(jì)入本金，是尊重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和當(dāng)事人意愿的體現(xiàn)。但如果不對(duì)復(fù)利進(jìn)行限制，任由利息不斷“利滾利”，借款人的債務(wù)將會(huì)迅速累積，很可能陷入無(wú)力償還的困境，進(jìn)而引發(fā)一系列社會(huì)問(wèn)題。設(shè)置利率和總額上限，既能保障出借人的合理收益，又能避免借款人承受過(guò)重的債務(wù)壓力，維護(hù)公平有序的民間借貸市場(chǎng)環(huán)境。