時(shí)代報(bào)告訊（崔宏濤 通訊員 王瑞 張勝利 魏慧芳）近年來(lái)，隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)和跨境支付的快速發(fā)展，一種新型犯罪形態(tài)逐漸浮出水面——利用境外禮品卡倒賣(mài)賺取匯率差。此類(lèi)犯罪以歐美國(guó)家流行的禮品卡為媒介，通過(guò)VPN翻墻登錄WhatsApp等境外社交軟件與境外持有禮品卡的人員（俗稱(chēng)“小黑”）聯(lián)系，形成了一條完整的非法資金流動(dòng)鏈條。此類(lèi)犯罪區(qū)別于傳統(tǒng)外匯犯罪具有新的特征，一是以虛擬商品為媒介，利用其可跨境交易、匿名性強(qiáng)的特點(diǎn)，掩蓋外匯兌換本質(zhì)。二是將交易偽裝成正常商品消費(fèi)，給監(jiān)管增加了難度。三是易滋生犯罪鏈條，衍生出多種犯罪行為。

2024年9月，河南省新密市檢察院依法辦理了這起專(zhuān)門(mén)非法倒賣(mài)境外禮品卡賺取匯率差，非法營(yíng)收高達(dá)6330萬(wàn)元的犯罪案件。經(jīng)該院提起公訴，上述20名被告人被新密市人民法院以非法經(jīng)營(yíng)罪判處有期徒刑7年6個(gè)月至5個(gè)月拘役，并處145萬(wàn)至14萬(wàn)不等罰金。宣判后，上述20名被告人均提出上訴。2025年2月25日，鄭州市中級(jí)人民法院二審裁定駁回上訴，維持原判。

2年非法營(yíng)收6330萬(wàn)元

2022年4月，以河南省長(zhǎng)垣市人周貝、永城市人鄭樂(lè)、夏邑縣人盧成、李奇4人為股東的河南崧之莫網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)崧之莫公司）在鄭州市管城區(qū)一寫(xiě)字樓內(nèi)成立，該公司專(zhuān)門(mén)從事倒賣(mài)境外禮品卡業(yè)務(wù)。

境外禮品卡是指由境外企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付儲(chǔ)值卡，通常以虛擬形式（電子卡）或?qū)嶓w卡形式存在，用戶(hù)可通過(guò)卡內(nèi)預(yù)存金額購(gòu)買(mǎi)特定商品或服務(wù)。這類(lèi)禮品卡主要面向國(guó)際市場(chǎng)流通，常見(jiàn)類(lèi)型為商品儲(chǔ)值卡（如蘋(píng)果、谷歌、亞馬遜等平臺(tái)的充值卡，可用于購(gòu)買(mǎi)電子產(chǎn)品、數(shù)字內(nèi)容）、支付平臺(tái)卡（如PayPal、Visa禮品卡等，可直接綁定境外賬戶(hù)進(jìn)行線(xiàn)上線(xiàn)下消費(fèi)）、電信服務(wù)卡（如AT&T、Verizon等運(yùn)營(yíng)商的充值卡，用于手機(jī)話(huà)費(fèi)或流量充值）。憑借其跨境性、流通性，深受跨境電商、留學(xué)生、游戲玩家等群體青睞，在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不容小覷，而不法分子則是瞄上了這塊市場(chǎng)蛋糕。

崧之莫公司成立后，招募業(yè)務(wù)員，設(shè)立卡商部A、B兩組，由盧成負(fù)責(zé)卡商部A組和公司財(cái)務(wù)，周貝負(fù)責(zé)卡商部B組，鄭樂(lè)負(fù)責(zé)拉業(yè)務(wù)，李奇負(fù)責(zé)后勤。其公司基本的運(yùn)營(yíng)模式為：通過(guò) WhatsApp聊天軟件尋找禮品卡擁有者——尼日利亞“小黑”，以低于奈拉匯率的價(jià)格，通過(guò)中間人“林石橋”提供的尼日利亞賬戶(hù)使用奈拉向其付款買(mǎi)卡。拿到卡后再出售給境內(nèi)收卡人員，收卡人員以低于美元匯率的價(jià)格，使用人民幣跟崧之莫公司結(jié)算。崧之莫公司低買(mǎi)高賣(mài)，根據(jù)匯率差從中賺取差價(jià)。

2022年5月，永城市人蘆青經(jīng)鄭樂(lè)介紹，在崧之莫公司學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)模式，并成立鄭州市船未商貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)船未公司），共用崧之莫公司上下游資源，以相同模式開(kāi)展倒賣(mài)境外禮品卡活動(dòng)。2023年10月，蘆青又介紹周谷參與進(jìn)來(lái)，在新密市一寫(xiě)字樓內(nèi)成立首席團(tuán)隊(duì)工作室開(kāi)展業(yè)務(wù)。至此，崧之莫公司、船未公司及其工作室共計(jì)20人的非法經(jīng)營(yíng)倒賣(mài)禮品卡的團(tuán)伙成立，且生意越做越大。

根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第三條第二項(xiàng)，外匯包括外幣支付憑證或支付工具。案涉蘋(píng)果卡、亞馬遜卡等國(guó)外禮品卡從性質(zhì)上看屬于單用途商業(yè)預(yù)付卡，根據(jù)《單用途商業(yè)預(yù)付卡管理辦法（試行）》第二條第二款規(guī)定，單用途商業(yè)預(yù)付卡是兌付貨物或服務(wù)的預(yù)付憑證。案涉國(guó)外禮品卡內(nèi)預(yù)存的金額都是以美金計(jì)價(jià)，表面上交易的是卡，實(shí)際上是通過(guò)買(mǎi)賣(mài)卡的行為，以人民幣為橋梁，實(shí)現(xiàn)美金和奈拉的兌換，在匯率差中謀取經(jīng)濟(jì)利益。截至案發(fā)，崧之莫公司非法營(yíng)收5372萬(wàn)元，船未公司非法營(yíng)收958萬(wàn)元。

為掩人耳目，周貝等人還在公司開(kāi)設(shè)國(guó)內(nèi)電商部，在京東、拼多多等電商平臺(tái)售賣(mài)面膜、裝飾畫(huà)等產(chǎn)品，但該業(yè)務(wù)僅有兩人參與，其目的為掩蓋主營(yíng)業(yè)務(wù)即倒賣(mài)境外禮品卡。

冰山下的暗流涌動(dòng)

2024年3月，新密市公安局接到上級(jí)線(xiàn)索，提示轄區(qū)內(nèi)有人非法從事境外業(yè)務(wù)，遂前往查看，至此案發(fā)。到案后，周貝等人辯稱(chēng)其行為不違法，以人民幣結(jié)算也不涉及外匯。

“快過(guò)年了，大家得注意點(diǎn)，做卡得安全第一。我想把奶（奶在此指尼日利亞貨幣：奈拉）規(guī)避一下，讓陳曦在家辦公，打奶”“關(guān)于工作問(wèn)題，小心點(diǎn)為好，做報(bào)表不要奶拉、支出貨物?！边@是警方取得的聊天記錄,“奶”即為奈拉。明知外匯交易應(yīng)在指定場(chǎng)所進(jìn)行，仍舊躲避監(jiān)管從事不法交易，犯意可見(jiàn)一斑。

2024年9月，新密市檢察院以非法經(jīng)營(yíng)罪依法對(duì)周貝、鄭樂(lè)、盧成、李奇、蘆青等20人提起公訴。根據(jù)2019年1月31日最高法、最高檢《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買(mǎi)賣(mài)外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》第二條，違反國(guó)家規(guī)定，實(shí)施倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者變相買(mǎi)賣(mài)外匯等非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，依照刑法第二百二十五條第四項(xiàng)的規(guī)定，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。根據(jù)該解釋第三條、第四條規(guī)定，非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在500萬(wàn)元以上的或者違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)嚴(yán)重”；非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在2500萬(wàn)元以上的或者違法所得數(shù)額在50萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”。

2024年12月10日，新密市人民法院作出一審判決，20名被告人被判處7年6個(gè)月有期徒刑至5個(gè)月拘役，并處145萬(wàn)至14萬(wàn)不等罰金。其中，主犯周貝被判處有期徒刑7年6個(gè)月，并處罰金130萬(wàn)；鄭樂(lè)被判處有期徒刑5年，并處罰金145萬(wàn)；盧成被判處有期徒刑5年6個(gè)月，并處罰金130萬(wàn)元；蘆青被判處有期徒刑5年3個(gè)月，被處罰金110萬(wàn)元；李奇被判處有期徒刑2年7個(gè)月，并處罰金60萬(wàn)元。宣判后，被告人提出上訴。2025年2月25日，鄭州市中級(jí)人民法院二審裁定駁回上訴，維持原判。

令人唏噓的是，上述被告人還都很年輕，周貝案發(fā)時(shí)年僅24歲，年歲最大的李奇也不過(guò)31歲，正值青春的他們卻走入歧路，著實(shí)令人痛惜。

此案雖已辦結(jié)，但是倒賣(mài)境外禮品卡的非法生意還在暗處洶涌。此案中，傳授鄭樂(lè)這個(gè)賺錢(qián)門(mén)路的人叫做“黃波”，此人還未到案。從中搭橋提供尼日利亞賬戶(hù)的“林石橋”，潛藏在國(guó)外，同樣未被抓獲。

此類(lèi)犯罪具有幾個(gè)特征，給司法監(jiān)管增加了難度。第一是隱蔽性強(qiáng)，跨境特征明顯，犯罪分子利用VPN技術(shù)突破網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管，搭建起境內(nèi)外勾連的非法交易平臺(tái)。境外人員（“小黑”）持有大量禮品卡，通過(guò)WhatsApp等境外通訊工具與境內(nèi)犯罪分子聯(lián)系，避開(kāi)傳統(tǒng)金融監(jiān)管體系。交易過(guò)程中，雙方不進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證，僅通過(guò)虛擬身份完成資金流轉(zhuǎn)，使得監(jiān)管部門(mén)難以追溯源頭。

第二是支付手段復(fù)雜，資金鏈條隱蔽。此類(lèi)犯罪往往涉及多種支付工具混用，形成復(fù)雜的資金流轉(zhuǎn)網(wǎng)絡(luò)。典型的交易流程如下：境內(nèi)犯罪分子以低于正常匯率的價(jià)格從小黑處收購(gòu)禮品卡（通過(guò)國(guó)外貨幣“奈拉”結(jié)算），然后通過(guò)他人收進(jìn)奈拉并支付給小黑，再將收購(gòu)的禮品卡通過(guò)微信群非法出售給國(guó)內(nèi)的下游卡商，從而形成國(guó)內(nèi)外資金融通賺取匯率差，從中非法獲利。在此過(guò)程中，犯罪分子利用奈拉等非主流貨幣進(jìn)行跨境結(jié)算，規(guī)避了我國(guó)外匯管制的直接監(jiān)管。同時(shí)，禮品卡的數(shù)字化特性使其易于分割、轉(zhuǎn)移和變現(xiàn)，為非法資金流動(dòng)提供了便利載體。

第三是組織嚴(yán)密，分工明確。此類(lèi)犯罪已形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈條，涉及多個(gè)環(huán)節(jié)和專(zhuān)業(yè)人員。上游負(fù)責(zé)對(duì)接境外“小黑”，獲取禮品卡資源；中游負(fù)責(zé)技術(shù)開(kāi)發(fā)和維護(hù)VPN網(wǎng)絡(luò)，搭建交易平臺(tái)；下游負(fù)責(zé)拓展境內(nèi)銷(xiāo)售渠道，尋找買(mǎi)家。各環(huán)節(jié)之間分工明確，相互配合，形成了較為穩(wěn)定的犯罪網(wǎng)絡(luò)。

警惕衍生犯罪

筆者從淘寶、閑魚(yú)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)等交易平臺(tái)搜索“禮品卡”，顯示出大量商品信息，均是以美元、英鎊等外幣標(biāo)價(jià)，以低于匯率價(jià)格的人民幣進(jìn)行結(jié)算。到消費(fèi)者手中價(jià)格已經(jīng)低于官方匯率，那么上游是如何以更低價(jià)格獲取禮品卡？

近年來(lái)，倒賣(mài)境外禮品卡的非法活動(dòng)已從單一的匯率套利演變?yōu)榇?lián)電信詐騙、跨境洗錢(qián)、盜刷信用卡等犯罪的“超級(jí)樞紐”。這一黑色產(chǎn)業(yè)鏈不僅破壞金融秩序，更成為全球性犯罪網(wǎng)絡(luò)的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。以非洲為典型輸出地，其背后交織著經(jīng)濟(jì)失衡、技術(shù)漏洞與監(jiān)管缺失的多重危機(jī)，而衍生犯罪的外溢效應(yīng)更對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

境外禮品卡的非法交易鏈?zhǔn)加谏嫌蔚摹柏浽础鲍@取。除正當(dāng)途徑購(gòu)入外，可能會(huì)存在犯罪分子通過(guò)盜刷境外信用卡、竊取電商平臺(tái)賬戶(hù)等不法行為，形成“低成本高回報(bào)”的原始積累。而在下游，禮品卡還被用于虛開(kāi)發(fā)票、偷逃稅款等經(jīng)濟(jì)犯罪。部分企業(yè)虛構(gòu)境外采購(gòu)業(yè)務(wù)，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)谷歌、PayPal禮品卡偽造交易記錄，非法抵扣企業(yè)所得稅。更有甚者，犯罪分子覬覦禮品卡匿名性、流通性和跨境交易便利性，淪為其洗錢(qián)的“隱形工具”。同時(shí)，一些不法分子會(huì)偽造彈窗，誘導(dǎo)消費(fèi)者在使用禮品卡輸入秘鑰等交易信息時(shí)進(jìn)行電信詐騙。

禮品卡犯罪對(duì)我國(guó)金融安全構(gòu)成嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。唯有通過(guò)技術(shù)升級(jí)、法律完善與國(guó)際協(xié)作，才能有效遏制這一黑色產(chǎn)業(yè)鏈的蔓延。對(duì)于檢察機(jī)關(guān)而言，在案件審查時(shí)要更加關(guān)注全鏈條行為，實(shí)現(xiàn)上下游一同打擊，筑牢金融安全的“防火墻”。