3月8日
最高人民法院院長(zhǎng)張軍
在第十四屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上
作最高人民法院工作報(bào)告
君山區(qū)人民法院一審
岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院二審的
張某元虛假破產(chǎn)、挪用資金案
被最高院工作報(bào)告采用
讓我們一起來(lái)看看吧
張某元虛假破產(chǎn)、挪用資金案
【基本案情】
被告人張某元系岳陽(yáng)市某置業(yè)有限公司的法定代表人。2020年9月，張某元在他人介紹下委托某會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。后該會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具《資產(chǎn)清查報(bào)告》，顯示公司資不抵債。張某元在組織召開(kāi)股東會(huì)一致同意申請(qǐng)破產(chǎn)后，于2021年6月向湖南省岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院提交《資產(chǎn)清查報(bào)告》，以該公司資不抵債、不能償還到期債務(wù)為由申請(qǐng)破產(chǎn)。2021年7月27日，岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院裁定受理該公司破產(chǎn)清算案。同年8月24日，岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院指定破產(chǎn)管理人并發(fā)布公告，召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議。其間，破產(chǎn)管理人受理債權(quán)人申報(bào)債權(quán)，總申報(bào)金額為人民幣1.28億余元（幣種下同）。2022年11月16日，岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院以公司法定代表人涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪，公司是否資不抵債或者明顯喪失清償能力尚不確定為由駁回該公司的破產(chǎn)申請(qǐng)。
經(jīng)查，在公司申請(qǐng)破產(chǎn)前的審計(jì)過(guò)程中，被告人張某元向某會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供被篡改的公司原始財(cái)務(wù)憑證及相關(guān)資料，通過(guò)偽造員工工資支出、重復(fù)計(jì)算工程費(fèi)用、虛列公司借款、應(yīng)付款等方式虛構(gòu)公司債務(wù)共計(jì)2800余萬(wàn)元?；诖?，某會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具《資產(chǎn)清查報(bào)告》，顯示公司處于資不抵債的狀態(tài)，符合申請(qǐng)破產(chǎn)的條件。
另查明，2013年10月至2019年9月間，被告人張某元利用擔(dān)任公司法定代表人等職務(wù)便利，多次要求公司財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)賬給他人用于償還張某元的個(gè)人債務(wù)，超過(guò)三個(gè)月未歸還，資金數(shù)額共計(jì)59萬(wàn)元。案發(fā)后，張某元自動(dòng)投案，并如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。
【審理情況】
岳陽(yáng)市君山區(qū)法院一審、岳陽(yáng)中院二審審理認(rèn)為，張某元身為公司法定代表人和負(fù)責(zé)人，利用其擔(dān)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理的職務(wù)便利，挪用公司資金歸個(gè)人使用，數(shù)額較大，超過(guò)三個(gè)月未還，其行為構(gòu)成挪用資金罪。張某元通過(guò)偽造員工工資支出、重復(fù)計(jì)賬、虛列公司借款的方式使公司承擔(dān)虛構(gòu)債務(wù)，實(shí)施虛假破產(chǎn)，數(shù)額巨大，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或者其他人的利益，其行為構(gòu)成虛假破產(chǎn)罪，因法院審查后駁回其破產(chǎn)申請(qǐng)而未能得逞，系犯罪未遂。故以挪用資金罪判處張某元有期徒刑一年六個(gè)月，以虛假破產(chǎn)罪判處張某元有期徒刑一年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元，決定執(zhí)行有期徒刑二年，并處罰金人民幣十萬(wàn)元。同時(shí)責(zé)令張某元返還公司款項(xiàng)共計(jì)人民幣59萬(wàn)元。
【典型意義】
本案是全省首例虛假破產(chǎn)案件，已入選人民法院案例庫(kù)。該案例喚醒了處于“休眠期”的虛假破產(chǎn)罪名，明確了虛假破產(chǎn)罪的司法認(rèn)定，為同類(lèi)案件的審理提供了示范性參考。岳陽(yáng)法院依法懲治打擊破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪，為構(gòu)建公正誠(chéng)信、進(jìn)退有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，持續(xù)優(yōu)化法治化營(yíng)商環(huán)境，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)運(yùn)行提供了有力的司法保障。
來(lái)源 | 湖南高院微信公眾號(hào)
編輯 | 李玉清
初審 | 李輝品
復(fù)審 | 盧安林
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