近年來，香港特別行政區(qū)政府積極推進(jìn)吸引人才和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)政策，成為國際關(guān)注的焦點(diǎn)。
10月16日，李家超發(fā)布了其執(zhí)政期內(nèi)的第三份施政報(bào)告。在報(bào)告中，“搶人才”和經(jīng)濟(jì)多元化被再度列為重點(diǎn)議題。其中，高端人才通行證計(jì)劃（TTPS）首簽期限從兩年延長至三年，并新增全球頂尖大學(xué)名單，以應(yīng)對(duì)中國香港未來五年約18萬人的勞動(dòng)力短缺問題。同時(shí)，政府還提出多項(xiàng)改革措施，包括優(yōu)化“輸入內(nèi)地人才計(jì)劃”、推廣“留學(xué)香港”品牌等，以全面提升中國香港作為國際人才高地的吸引力。
在經(jīng)濟(jì)層面，施政報(bào)告也推出了諸多振興經(jīng)濟(jì)的政策。備受爭議的烈酒稅大幅削減以及低空經(jīng)濟(jì)的規(guī)劃成為亮點(diǎn)。烈酒稅率的調(diào)整旨在促進(jìn)高端烈酒貿(mào)易，而低空經(jīng)濟(jì)的發(fā)展則被視為新興增長引擎，涵蓋無人機(jī)配送、建筑保養(yǎng)等多元應(yīng)用場景，展現(xiàn)出香港特區(qū)擁抱創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)的潛力和挑戰(zhàn)。
在吸引人才方面，根據(jù)中國香港政府官方數(shù)據(jù)顯示，截至今年9月30日，高才通計(jì)劃共收到100,972個(gè)合資格人士申請，當(dāng)中有81,463人獲批，遠(yuǎn)超政府當(dāng)局預(yù)計(jì)的每年批準(zhǔn)3.5萬個(gè)申請，而且其中的66,109個(gè)獲批個(gè)案已經(jīng)入境。當(dāng)中符合“前一年全年收入達(dá)250萬港元”的申請人士中，有20,919個(gè)申請獲批，當(dāng)中18,100位人士已經(jīng)入境。香港政府表示，這些透過高才通計(jì)劃到中國香港就業(yè)的人士，月薪中位數(shù)達(dá)5萬港元，預(yù)計(jì)為香港帶來340億港元的直接經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，相當(dāng)于中國香港的本地生產(chǎn)總值約1.2%。
此外，優(yōu)才計(jì)劃也取得了顯著的成果，尤其是在吸引有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士和畢業(yè)生方面。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從2022年底至2024年5月底，共有109,753名申請人，18,539名獲批人，進(jìn)一步推動(dòng)了中國香港作為創(chuàng)新與金融中心的地位。
這些政策的成功實(shí)施，不僅加速了中國香港經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，也強(qiáng)化了其全球稅務(wù)中心的角色，為企業(yè)和個(gè)人提供了稅務(wù)優(yōu)化的巨大潛力。
香港特區(qū)、英國與中國內(nèi)地稅制對(duì)比：稅務(wù)優(yōu)化與全球布局的機(jī)遇
在全球化經(jīng)濟(jì)的浪潮中，稅務(wù)政策逐漸成為企業(yè)和個(gè)人決策的關(guān)鍵考量。中國香港特區(qū)、中國大陸地區(qū)與英國作為三個(gè)獨(dú)具特色的經(jīng)濟(jì)體，其稅制各有側(cè)重，為不同需求提供了多元化的選擇。
下面，彼得森將從三地稅制的特性與對(duì)比切入，探討稅務(wù)優(yōu)化與全球布局的機(jī)遇。
中國香港稅制：簡單透明，全球化的典范
提到中國香港的稅務(wù)體系，“簡潔高效”是繞不開的關(guān)鍵詞。長期以來，中國香港憑借其低稅率和簡單的稅種結(jié)構(gòu)，吸引了無數(shù)企業(yè)和高端人才。
沒有資本利得稅？沒有增值稅？沒有遺產(chǎn)稅？這不是夢想，而是中國香港的現(xiàn)實(shí)。企業(yè)利得稅僅16.5%，個(gè)人薪俸稅最高15%，稅務(wù)操作簡單透明，令人一目了然。再加上中國香港與全球40多個(gè)國家和地區(qū)簽署的避免雙重征稅協(xié)議，跨境企業(yè)和個(gè)人得以享受更多稅務(wù)優(yōu)化的可能性。
此外，作為全球自由貿(mào)易港，中國香港的資金和貨物流通沒有限制，真正體現(xiàn)了稅務(wù)的靈活性和全球化優(yōu)勢。
中國大陸稅制：復(fù)雜但充滿機(jī)會(huì)
與香港特區(qū)的簡單直接不同，中國大陸地區(qū)的稅務(wù)體系覆蓋面更廣，靈活性也日益增強(qiáng)。近年來，大陸政府持續(xù)優(yōu)化稅制，為企業(yè)發(fā)展提供了更多支持。
例如，企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)稅率為25%，但針對(duì)高新技術(shù)企業(yè)，稅率降低至15%，直接鼓勵(lì)創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)。而個(gè)人所得稅采取累進(jìn)制，最高45%，在保障稅收公平的同時(shí)也提供了一定的規(guī)劃空間。
另一方面，增值稅稅率從6%-13%不等，特定行業(yè)還能享受減免政策。此外，粵港澳大灣區(qū)等區(qū)域的特殊稅務(wù)優(yōu)惠，更為企業(yè)的跨境布局創(chuàng)造了便利。
英國稅制：全面與挑戰(zhàn)并存
相比之下，英國的稅制顯得更全面，但稅負(fù)較高，也對(duì)企業(yè)和個(gè)人的財(cái)務(wù)管理提出了更高要求。
企業(yè)所得稅為25%，個(gè)人所得稅累進(jìn)至最高45%，此外還包括資本利得稅（10%-28%）和遺產(chǎn)稅（最高40%）。但英國的優(yōu)勢在于其全球化稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)，與多個(gè)國家簽署了雙重征稅協(xié)定，為國際化企業(yè)提供了穩(wěn)固的稅務(wù)保障。
盡管稅率較高，但英國在稅務(wù)規(guī)劃方面提供了更多工具和資源，尤其對(duì)希望深入歐洲市場的企業(yè)而言，具有獨(dú)特的吸引力。
稅制對(duì)比中的香港特區(qū)優(yōu)勢
在這場“三方對(duì)比”中，香港特區(qū)無疑以其簡單透明的稅制脫穎而出：
- 低稅率、高競爭力：無資本利得稅和增值稅的政策，為企業(yè)運(yùn)營和財(cái)富管理創(chuàng)造了寬松的環(huán)境。
- 全球化的便利：避免雙重征稅的協(xié)定，加上自由貿(mào)易港政策，使得中國香港成為跨國公司優(yōu)化稅務(wù)和資產(chǎn)配置的理想目的地。
- 簡化流程：稅種少、申報(bào)流程簡單，企業(yè)和個(gè)人都能節(jié)省大量時(shí)間與精力，將更多資源集中于核心業(yè)務(wù)。
無論是作為區(qū)域樞紐還是全球布局的橋頭堡，香港特區(qū)在稅制上的獨(dú)特性為企業(yè)和高凈值人群提供了不可多得的機(jī)遇。通過靈活利用這些政策，未來的全球化稅務(wù)規(guī)劃或?qū)⒏映錆M可能性。
中國香港注冊公司：稅務(wù)規(guī)劃與全球布局的關(guān)鍵
在全球商業(yè)網(wǎng)絡(luò)中，中國香港憑借其法律保障、稅務(wù)優(yōu)化及國際認(rèn)可度，成為眾多企業(yè)注冊和布局的首選地。無論是初創(chuàng)公司還是跨國集團(tuán)，在中國香港注冊公司都能夠為其全球化發(fā)展提供強(qiáng)大的支撐。
中國香港公司注冊的核心優(yōu)勢
當(dāng)提到在中國香港注冊公司，人們很快會(huì)聯(lián)想到其三大不可忽視的優(yōu)勢，這些優(yōu)勢直接推動(dòng)了中國香港在國際商業(yè)格局中的重要地位：
- 法律與營商環(huán)境的穩(wěn)定性：采用普通法體系的中國香港，以其法律的穩(wěn)定性和透明性為基礎(chǔ)，保障了國際企業(yè)的運(yùn)營合規(guī)性。不論是合同執(zhí)行還是產(chǎn)權(quán)保護(hù)，中國香港都能夠提供高效且公平的法律支持。
- 跨境資本管理的便利：憑借完善的稅制和強(qiáng)大的金融基礎(chǔ)設(shè)施，中國香港為企業(yè)提供了全球跨境融資和資產(chǎn)管理的便利性。企業(yè)可以通過中國香港無縫連接國際資本市場，為全球擴(kuò)張?zhí)峁┓€(wěn)固的資金支持。
- 品牌與國際認(rèn)可度：中國香港注冊的公司在國際市場上享有較高的認(rèn)知度，尤其是在亞太地區(qū)，能夠更容易贏得商業(yè)伙伴的信任，這對(duì)建立全球品牌影響力至關(guān)重要。
注冊與稅務(wù)居民身份聯(lián)動(dòng)策略
在中國香港注冊公司時(shí)，稅務(wù)居民身份的獲取同樣是不可忽視的一環(huán)，這不僅僅關(guān)乎合規(guī)，更涉及到實(shí)際稅務(wù)規(guī)劃的優(yōu)化。
1. 稅務(wù)居民身份的優(yōu)勢
成為中國香港稅務(wù)居民，企業(yè)可以更好地利用中國香港的低稅率和簡化的稅務(wù)政策，降低整體稅負(fù)。同時(shí)，稅務(wù)申報(bào)的流程也更加簡潔高效。
2. “高才通”與“優(yōu)才計(jì)劃”的助力
中國香港為吸引國際頂尖人才，推出了如“高才通”及“優(yōu)才計(jì)劃”等政策。通過這些途徑，國際專業(yè)人士可以輕松獲取香港稅務(wù)居民身份，這不僅有助于個(gè)人發(fā)展，也為在中國香港設(shè)立公司提供更多便利。
稅制對(duì)個(gè)人與企業(yè)的雙重影響：對(duì)比中見優(yōu)勢
當(dāng)我們站在全球視角看稅務(wù)問題，中國香港、英國和中國大陸這三地的稅制形成了鮮明的對(duì)比。通過對(duì)這些差異的深入分析，企業(yè)和個(gè)人都能找到適合自身發(fā)展的方向。
企業(yè)稅務(wù)的輕與重
在企業(yè)運(yùn)營成本中，稅負(fù)往往是一個(gè)不可忽視的因素。以下是一組對(duì)比數(shù)據(jù)，直觀展示了三地的差異：
顯而易見，中國香港的稅負(fù)壓力要遠(yuǎn)低于英國和中國大陸。特別是沒有資本利得稅和增值稅的設(shè)置，讓企業(yè)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)和資產(chǎn)配置時(shí)更加輕松靈活。
個(gè)人稅務(wù)的優(yōu)化可能
個(gè)人的稅務(wù)選擇，也直接影響到財(cái)富管理和長期規(guī)劃。以下是個(gè)人稅務(wù)方面的對(duì)比：
對(duì)于高凈值個(gè)人來說，中國香港幾乎是一個(gè)“稅務(wù)天堂”。無論是15%的個(gè)人所得稅上限，還是沒有遺產(chǎn)稅和資本利得稅的政策，都為財(cái)富的累積和傳承創(chuàng)造了極大的優(yōu)勢。
中國香港高端人才政策背景與機(jī)遇：高才通與優(yōu)才計(jì)劃的戰(zhàn)略價(jià)值
當(dāng)稅務(wù)規(guī)劃為企業(yè)與個(gè)人提供發(fā)展助力時(shí)，人才政策則為區(qū)域經(jīng)濟(jì)注入持續(xù)活力。中國香港不僅憑借靈活的稅務(wù)制度吸引資本，更通過高端人才政策進(jìn)一步鞏固其在國際市場中的競爭力。稅制的優(yōu)勢與人才政策的配合，共同描繪了一幅經(jīng)濟(jì)與人才雙軌并行的圖景。
近年來，中國香港為吸引全球頂尖人才推出了一系列高端政策，其中高端人才通行證計(jì)劃（高才通）和優(yōu)秀人才入境計(jì)劃（優(yōu)才計(jì)劃）可謂是兩張王牌。兩項(xiàng)計(jì)劃的優(yōu)化和調(diào)整，不僅展現(xiàn)了中國香港對(duì)高端人才的迫切需求，更為個(gè)人和企業(yè)創(chuàng)造了更多發(fā)展可能。
優(yōu)才計(jì)劃：從“廣納優(yōu)秀”到“精準(zhǔn)擇優(yōu)”
自2024年11月起，優(yōu)才計(jì)劃迎來了重大改革。與以往“廣撒網(wǎng)”式的吸引模式不同，新版政策更加注重申請人的國際化背景與專業(yè)成就，從源頭上提升了整體人才質(zhì)量。
從低門檻到高標(biāo)準(zhǔn)：政策的精細(xì)化演變
1. 過去的問題
老版優(yōu)才計(jì)劃的綜合計(jì)分制門檻較低，本科畢業(yè)即有機(jī)會(huì)達(dá)到最低分?jǐn)?shù)線，導(dǎo)致大量申請者因資質(zhì)不足被拒。市場上“輕松移民中國香港”的宣傳，也讓政策的公信力受損。
2. 新版的突破
如今，申請者需要滿足多項(xiàng)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)才能遞交申請。以下是一些核心條件：
- 年齡在50歲以下；
- 擁有認(rèn)可大學(xué)碩士或博士學(xué)位；
- 優(yōu)先考慮STEM領(lǐng)域的從業(yè)者；
- 至少三年的跨國公司高級(jí)管理經(jīng)驗(yàn)；
- 年收入達(dá)港幣100萬元以上或擁有企業(yè)成就。
這一全新標(biāo)準(zhǔn)讓優(yōu)才計(jì)劃真正成為吸引“優(yōu)才”的平臺(tái)，為中國香港的經(jīng)濟(jì)發(fā)展儲(chǔ)備更高質(zhì)量的人才資源。
高才通計(jì)劃：為高端產(chǎn)業(yè)定向輸送精英
相比優(yōu)才計(jì)劃的“多領(lǐng)域高端覆蓋”，高才通計(jì)劃更像是一把精準(zhǔn)投向高增值行業(yè)的利劍，主要面向高薪精英和頂尖學(xué)府畢業(yè)生。
三類申請模式，滿足不同人群需求：
A類：高薪資資深人士
- 條件：年收入達(dá)港幣250萬元或以上。
- 對(duì)象：金融、科技等領(lǐng)域的高層管理人員。
- 優(yōu)勢：簽證首批有效期延長至3年，靈活度更高。
B類：頂尖大學(xué)畢業(yè)生 + 工作經(jīng)驗(yàn)
- 條件：全球頂尖大學(xué)學(xué)士學(xué)位 + 至少3年相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。
- 對(duì)象：具備豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士。
C類：全球青年畢業(yè)生
- 條件：全球頂尖100所大學(xué)學(xué)士學(xué)位，無需工作經(jīng)驗(yàn)。
- 優(yōu)勢：專為年輕高潛力人才設(shè)計(jì)，但采用配額制，先到先得。
高才通計(jì)劃的獨(dú)特魅力
- 無限職業(yè)選擇：無需預(yù)先獲得中國香港雇主聘用合同，自由就業(yè)或創(chuàng)業(yè)。
- 家庭福利：簽證持有人可攜帶配偶和子女赴港，配偶可自由工作，子女享受香港教育。
- 長期回報(bào)：持有人在港連續(xù)居住7年后可申請中國香港永久居民身份
兩項(xiàng)計(jì)劃的協(xié)同效應(yīng)：多層次覆蓋的引才體系
優(yōu)才計(jì)劃與高才通計(jì)劃如同雙輪驅(qū)動(dòng)，覆蓋了從高薪精英到高潛力青年的人才需求。
無論是想進(jìn)入中國香港的國際專業(yè)人士，還是尋求全球化擴(kuò)展的企業(yè)家，這兩項(xiàng)計(jì)劃無疑都是值得關(guān)注的“黃金跳板”。中國香港也通過這一系統(tǒng)性的人才引入策略，進(jìn)一步鞏固其作為國際商業(yè)樞紐的核心地位。
香港憑借其獨(dú)特的地理位置、靈活的政策環(huán)境和多樣的投資機(jī)會(huì)，正吸引著越來越多的國際投資者和移民者的關(guān)注。政府在入境政策、稅務(wù)體系和人才引進(jìn)方面的積極改革，進(jìn)一步鞏固了香港作為全球商業(yè)和文化交流中心的地位。根據(jù)《2023年全球競爭力報(bào)告》，香港在全球競爭力排名中名列前茅，展現(xiàn)出強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)韌性和創(chuàng)新潛力。
如果您對(duì)在香港投資、定居或移民感興趣，彼得森律師行將為您提供專業(yè)的法律咨詢與支持，幫助您順利實(shí)現(xiàn)您的香港夢想。無論是通過高才通、優(yōu)才計(jì)劃、資本投資移民計(jì)劃，還是利用香港的教育和醫(yī)療優(yōu)勢，我們都將助您在這個(gè)充滿機(jī)遇的城市開啟嶄新的篇章。香港的無限可能等待著您的探索與實(shí)現(xiàn)！
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