文?/? 黃永杰 王愷芳
2025年3月5日，李強(qiáng)總理在政府工作報(bào)告中強(qiáng)調(diào)“擴(kuò)大高水平對(duì)外開放，積極穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資”，并著重指出“優(yōu)化產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈國際合作布局”。在中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)之際，越來越多的中國企業(yè)踏上“走出去”的征程，積極參與國際市場(chǎng)競(jìng)爭，拓展海外業(yè)務(wù)版圖。然而，海外市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜多變，不同國家和地區(qū)的法律法規(guī)、文化習(xí)俗、商業(yè)慣例存在顯著差異，這給中國企業(yè)海外經(jīng)營帶來了諸多挑戰(zhàn)。本文將探討中國企業(yè)“走出去”過程中，如何做好合規(guī)管理來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
合規(guī)是各類企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)
由國務(wù)院國資委發(fā)布并于2022年10月1日施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》中明確：合規(guī)是指企業(yè)經(jīng)營管理行為和員工履職行為符合國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則和國際條約、規(guī)則，以及公司章程、相關(guān)規(guī)章制度等要求。今年3月13日，工業(yè)和信息化部等15部門發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)提升合規(guī)意識(shí)加強(qiáng)合規(guī)管理的指導(dǎo)意見》，明確合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域，包括勞動(dòng)用工、財(cái)稅、節(jié)能環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等十個(gè)方面。
合規(guī)也是企業(yè)“走出去”行穩(wěn)致遠(yuǎn)的前提。在國際市場(chǎng)上，一旦企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)行為，不僅會(huì)面臨巨額罰款、法律訴訟等直接經(jīng)濟(jì)損失，還可能損害企業(yè)的聲譽(yù)和品牌形象，導(dǎo)致市場(chǎng)份額下降，甚至被逐出當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。合規(guī)管理能力已成為企業(yè)國際競(jìng)爭力的重要組成部分，對(duì)于企業(yè)海外市場(chǎng)開拓和發(fā)展至關(guān)重要。
第一，合規(guī)管理有助于企業(yè)規(guī)避海外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營。不同國家和地區(qū)的法律體系各不相同，政策法規(guī)的穩(wěn)定性和連續(xù)性也存在差異，每次調(diào)整變化都可能對(duì)企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，需要企業(yè)密切關(guān)注，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略。
第二，合規(guī)經(jīng)營有助于企業(yè)樹立良好的品牌形象，提升品牌價(jià)值。在國際市場(chǎng)上，品牌形象是企業(yè)競(jìng)爭力的重要組成部分，一個(gè)具有良好品牌形象的企業(yè)更容易吸引客戶和投資者。
第三，合規(guī)管理還能夠幫助企業(yè)健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。注重合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題，在國際市場(chǎng)上獲得更多的發(fā)展機(jī)會(huì)和資源支持，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
全方位考慮實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展
在我國“雙循環(huán)”新發(fā)展格局下，企業(yè)“走出去”將有助于中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和高質(zhì)量發(fā)展。中國企業(yè)在海外經(jīng)營的過程中應(yīng)增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)、加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)、提升合規(guī)管理水平，全面了解并遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)，重視數(shù)據(jù)保護(hù)與網(wǎng)絡(luò)安全，防范商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)，尊重當(dāng)?shù)匚幕?xí)俗與商業(yè)慣例，遵守國際通行規(guī)則與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，建立健全合規(guī)管理體系。
全面了解并遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)。企業(yè)應(yīng)全面、及時(shí)掌握境外經(jīng)營所涉國家或地區(qū)的法律法規(guī)，在進(jìn)入海外市場(chǎng)前，就要開展深入的法律調(diào)研，了解當(dāng)?shù)氐耐顿Y、貿(mào)易、稅收、勞動(dòng)、環(huán)保、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面的法律法規(guī)。不同國家和地區(qū)的法律差異巨大，以勞動(dòng)法律為例，歐洲國家在工作時(shí)間、解雇保護(hù)等方面有嚴(yán)格規(guī)定，而一些東南亞國家的勞動(dòng)法規(guī)則相對(duì)寬松。企業(yè)必須嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)胤梢?，制定并?zhí)行符合規(guī)定的用工政策、合同條款等，避免因違法違規(guī)引發(fā)勞動(dòng)糾紛。在環(huán)保法律方面，各國更是存在很大差異性，發(fā)達(dá)國家普遍要求更嚴(yán)格。
在稅收方面，各國的稅收政策和征管方式各不相同。企業(yè)要準(zhǔn)確把握當(dāng)?shù)氐亩愂罩贫?，如?shí)申報(bào)納稅，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)也需關(guān)注國際稅收協(xié)定，合理利用協(xié)定優(yōu)惠，降低稅務(wù)成本。對(duì)于一些重大投資項(xiàng)目或復(fù)雜業(yè)務(wù)安排，建議企業(yè)聘請(qǐng)當(dāng)?shù)胤苫蚨悇?wù)顧問，提供專業(yè)的法律和稅務(wù)意見，確保企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)。在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面，企業(yè)要把握不同國家和地區(qū)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面的法規(guī)差異性，綜合考慮專利、商標(biāo)、著作權(quán)和商業(yè)秘密等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也注意做好自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)和保護(hù)。
重視數(shù)據(jù)保護(hù)與網(wǎng)絡(luò)安全。隨著數(shù)字化時(shí)代到來及AI技術(shù)快速發(fā)展，數(shù)據(jù)已成為企業(yè)的重要資產(chǎn)。許多國家和地區(qū)對(duì)數(shù)據(jù)保護(hù)和隱私制定了嚴(yán)格的法律，如歐盟的《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》（GDPR）。在境外經(jīng)營過程中，企業(yè)難以避免要收集、存儲(chǔ)和使用大量的客戶數(shù)據(jù)、員工數(shù)據(jù)以及商業(yè)數(shù)據(jù)等。企業(yè)必須遵守當(dāng)?shù)氐臄?shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)，明確數(shù)據(jù)收集、使用、存儲(chǔ)和共享的規(guī)則，確保數(shù)據(jù)主體的知情權(quán)和選擇權(quán)，采取必要的技術(shù)和管理措施保護(hù)數(shù)據(jù)安全，防止數(shù)據(jù)泄露、濫用等風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)還應(yīng)建立健全網(wǎng)絡(luò)安全管理制度，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)技術(shù)的應(yīng)用，定期進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全評(píng)估和漏洞修復(fù)，對(duì)員工進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全培訓(xùn)，提高員工的網(wǎng)絡(luò)安全意識(shí)和防范能力，防止黑客攻擊、網(wǎng)絡(luò)詐騙等安全事件。企業(yè)可以采用加密技術(shù)保護(hù)數(shù)據(jù)傳輸和存儲(chǔ)的安全，設(shè)置嚴(yán)格的訪問權(quán)限控制，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和數(shù)據(jù)獲取，避免商業(yè)秘密泄露等。
防范商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)賄賂行為在國際市場(chǎng)上是嚴(yán)格禁止的，許多國家都制定了嚴(yán)厲的反商業(yè)賄賂法律，如美國的《反海外腐敗法》（FCPA）。中國企業(yè)在境外經(jīng)營過程中，要堅(jiān)決杜絕商業(yè)賄賂行為，建立健全反商業(yè)賄賂內(nèi)部控制制度和行為準(zhǔn)則，加強(qiáng)對(duì)員工的教育培訓(xùn)，在與合作伙伴、供應(yīng)商、客戶等交往過程中，不得通過行賄、回扣等不正當(dāng)手段獲取商業(yè)利益或交易機(jī)會(huì)。
企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和審查，特別是對(duì)涉及采購、銷售、項(xiàng)目招投標(biāo)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，防止員工利用職務(wù)之便進(jìn)行商業(yè)賄賂，鼓勵(lì)員工對(duì)發(fā)現(xiàn)的商業(yè)賄賂行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的商業(yè)賄賂行為，要嚴(yán)肅處理，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任，避免員工個(gè)人違規(guī)行為給企業(yè)合規(guī)經(jīng)營埋下隱患，造成沖擊。
尊重當(dāng)?shù)匚幕?xí)俗與商業(yè)慣例。文化差異是中國企業(yè)在境外經(jīng)營過程中不可忽視的因素。不同國家和地區(qū)的文化習(xí)俗、宗教信仰、商業(yè)慣例存在很大差異，這些差異可能會(huì)影響企業(yè)的經(jīng)營決策、市場(chǎng)營銷、員工管理等方面。企業(yè)要尊重當(dāng)?shù)氐奈幕?xí)俗，了解并遵守當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)慣例，避免因文化沖突而引發(fā)不必要的糾紛。例如，在一些中東國家，宗教信仰對(duì)商業(yè)活動(dòng)有重要影響，企業(yè)在經(jīng)營過程中要注意避免違反當(dāng)?shù)氐淖诮探伞?/p>
企業(yè)可以通過宣講培訓(xùn)，提高員工的跨文化溝通能力和適應(yīng)能力。在制定市場(chǎng)營銷策略和產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)，充分考慮當(dāng)?shù)匚幕攸c(diǎn)和消費(fèi)者需求，增強(qiáng)產(chǎn)品和服務(wù)的適應(yīng)性和競(jìng)爭力。在員工管理方面，尊重當(dāng)?shù)貑T工的文化背景和工作習(xí)慣，建立多元化的企業(yè)文化，促進(jìn)不同文化背景員工之間的協(xié)作及和諧共處。
遵守國際通行規(guī)則與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。許多行業(yè)都有國際通行的規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，如國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）制定的質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)等。中國企業(yè)在境外經(jīng)營過程中，要積極遵守這些國際通行規(guī)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高企業(yè)的管理水平和產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)的國際認(rèn)可度和競(jìng)爭力。例如，在制造業(yè)領(lǐng)域，企業(yè)通過獲得ISO 9001質(zhì)量管理體系認(rèn)證，能夠向客戶證明其具備穩(wěn)定的產(chǎn)品質(zhì)量和可靠的生產(chǎn)管理能力；在環(huán)保領(lǐng)域，有些國家明確規(guī)定企業(yè)必須遵守ISO 14001環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)，即使沒有規(guī)定，企業(yè)遵守ISO標(biāo)準(zhǔn)的行為也有助于樹立良好的企業(yè)形象。
企業(yè)還需關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和標(biāo)準(zhǔn)的更新變化，及時(shí)調(diào)整企業(yè)的經(jīng)營策略和管理體系，確保始終符合國際通行規(guī)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。對(duì)于一些新興行業(yè)或領(lǐng)域，企業(yè)還可以積極參與國際規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的制定，提升在國際市場(chǎng)上的話語權(quán)和影響力。
建立健全合規(guī)管理體系
為確保企業(yè)在境外經(jīng)營過程中能夠符合各項(xiàng)合規(guī)要求，企業(yè)應(yīng)注重加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，建立健全合規(guī)管理體系，包括設(shè)立合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或崗位、制定合規(guī)管理制度和流程、開展合規(guī)培訓(xùn)和教育、建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制、實(shí)施合規(guī)監(jiān)督和檢查等。
2018年國家發(fā)展改革委等七部門聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，為中國企業(yè)在境外經(jīng)營提供了重要的指導(dǎo)和規(guī)范。根據(jù)該指引，企業(yè)應(yīng)做到的一些必要工作包括：1.根據(jù)自身的規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和海外經(jīng)營情況，設(shè)立專門的合規(guī)管理機(jī)構(gòu)或配備專職的合規(guī)管理人員，明確其職責(zé)和權(quán)限，確保合規(guī)管理工作的有效開展。2.制定完善的合規(guī)管理制度和流程，將合規(guī)要求融入企業(yè)的日常經(jīng)營管理活動(dòng)中，形成規(guī)范化、制度化的合規(guī)管理機(jī)制。3.定期開展合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的合規(guī)意識(shí)和能力，使合規(guī)理念深入人心。4.建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和評(píng)估企業(yè)在境外經(jīng)營過程中面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。5.加強(qiáng)合規(guī)監(jiān)督和檢查，定期對(duì)企業(yè)的合規(guī)管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，確保合規(guī)管理體系的有效運(yùn)行。
企業(yè)只有做到合規(guī)經(jīng)營，才能在復(fù)雜多變的國際市場(chǎng)環(huán)境中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，真正實(shí)現(xiàn) “走出去、走進(jìn)去、走上去”的目標(biāo)。
（作者單位：中國貿(mào)促會(huì)專利商標(biāo)事務(wù)所）
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