證券時報記者 吳少龍 張淑賢 郭博昊

4月25日，為做好與《上市公司信息披露管理辦法》《上市公司章程指引》等上位規(guī)定銜接，推動上市公司優(yōu)化公司治理和規(guī)范運作水平，更好保護投資者特別是中小投資者合法權(quán)益，滬深北交易所修訂發(fā)布新的股票上市規(guī)則及相關(guān)規(guī)則指南。

據(jù)了解，本次修訂過程中，廣泛征求了市場主體意見，充分吸收采納有關(guān)合理建議，從優(yōu)化公司治理、強化各方責任、加強股東權(quán)利保護等方面進行充實完善，進一步夯實上市公司治理基礎。

為落實審計委員會行使監(jiān)事會職權(quán)總體要求，對審計委員會職責作出規(guī)定，細化明確審計委員會成員組成、議事規(guī)則等。明確“關(guān)鍵少數(shù)”責任義務，充實董事、高級管理人員忠實和勤勉義務內(nèi)涵，強化規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，新增“事實董事”制度。完善股東權(quán)利保障，降低股東會臨時提案持股比例要求，優(yōu)化特定事項表決權(quán)行使機制。落實破產(chǎn)重整規(guī)則修訂，優(yōu)化重整進展、風險提示公告等信息披露要求。此外，根據(jù)上位規(guī)定，對上市公司調(diào)整內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)設置等事項，發(fā)布通知明確新舊規(guī)則的銜接安排。

其中，新規(guī)明確審計委員會組成，包括需由三名以上不在公司擔任高級管理人員的董事組成，獨立董事應當過半數(shù)等。另外，明確審計委員會議事規(guī)則，包括每季度至少召開一次會議，須有三分之二以上成員出席方可舉行，實行一人一票，決議應當經(jīng)審計委員會成員過半數(shù)通過等。

在完善股東權(quán)利保障方面，新規(guī)降低臨時提案持股比例要求，將提出股東會臨時提案股東持股比例要求從3%降低至1%，同時規(guī)定公司不得提高前述比例要求，強化中小股東權(quán)利保護；進一步明確特別表決權(quán)應當與普通表決權(quán)同權(quán)的情形，以及須經(jīng)出席類別股股東會會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過的事項。

完善破產(chǎn)重整信息披露相關(guān)規(guī)定方面，新規(guī)明確公司在法院裁定受理破產(chǎn)事項前應當及時披露重大進展，不再要求每月披露進展，提高重整信息披露的有效性；明確重整計劃草案、和解協(xié)議的披露時點為債權(quán)人會議召開前十五日。

北交所還同時修訂了上市公司監(jiān)管條線業(yè)務規(guī)則。截至目前，北交所已分兩批修訂并發(fā)布共24件業(yè)務規(guī)則，落實新《公司法》配套業(yè)務規(guī)則集中修訂、發(fā)布工作已經(jīng)完成，后續(xù)將根據(jù)市場發(fā)展改革的需要持續(xù)推進規(guī)則完善。

良好的公司治理是上市公司持續(xù)健康發(fā)展的重要保障，有利于防范公司風險、提振投資者信心。滬深北交易所表示，接下來將在中國證監(jiān)會統(tǒng)一領導下，繼續(xù)認真落實新“國九條”部署，緊扣防風險、強監(jiān)管、促高質(zhì)量發(fā)展的工作主線，保障新《公司法》相關(guān)規(guī)定和配套措施落實落地，持續(xù)推動提高上市公司質(zhì)量和投資價值，更好服務中國經(jīng)濟穩(wěn)中向好大局。