在奧巴馬拍攝的紀(jì)錄片《美國工廠》中有個(gè)情節(jié)，福耀玻璃收購了前通用汽車的組裝廠，當(dāng)時(shí)工會(huì)正在鬧罷工，老板曹德旺與工會(huì)代表談判，代表提出兩項(xiàng)訴求，其中一項(xiàng)就是全體工人要參加401K養(yǎng)老計(jì)劃。
2024年，個(gè)人養(yǎng)老金制度在我國全面實(shí)施，很多人把它比作是“中國的401K計(jì)劃來了”。
簡單來說，我們的個(gè)人年金計(jì)劃是——每年把收入中的1.2萬放到個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，投資于政府幫你選出來的一堆“優(yōu)質(zhì)穩(wěn)健金融產(chǎn)品”，享受稅費(fèi)遞延（退休后提取時(shí)繳納3%個(gè)稅）。
而美國國的養(yǎng)老計(jì)劃由三部分組成：
Part A：強(qiáng)制參加的社會(huì)保障，相當(dāng)于我國的社保，是退休收入的基石。這部分的繳費(fèi)率是稅前工資的12.4%，雇主和員工分別繳納6.2%。
Part B：職業(yè)養(yǎng)老金，由雇主和職員按協(xié)商比例共同繳納。資金進(jìn)入員工的401k養(yǎng)老金賬戶（另外一種是403b，取決于雇主類型），用于投資規(guī)定的金融產(chǎn)品（主要是共同基金和債券），退休后領(lǐng)取。
Part C：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶（IRA）。只有個(gè)人繳納，沒有政府和企業(yè)分擔(dān)，有稅延優(yōu)惠。
我們現(xiàn)在推行的個(gè)人養(yǎng)老金制度，企業(yè)并不分擔(dān)費(fèi)用，因此與其對(duì)標(biāo)的肯定不是美國的401k，而是Part C“個(gè)人養(yǎng)老金賬戶”。
而與401K對(duì)標(biāo)的，是我國早就推行的“企業(yè)年金”制度。但是，眾所周知的原因，中國的私企沒有幾個(gè)有年金制度，而機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員全部享受職業(yè)年金。
在Part A部分，美國企業(yè)的合計(jì)繳費(fèi)率是12.4%，而我們的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳納14%，個(gè)人繳納8%，合計(jì)繳費(fèi)率是22%。也就是說，Part A部分，我國繳費(fèi)率要高10%，私人企業(yè)還有多少意愿或能力再去開設(shè)企業(yè)年金賬戶呢？
考慮到私企的生存環(huán)境，能全部交上基本養(yǎng)老保險(xiǎn)就不錯(cuò)了。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金，則是統(tǒng)一建立、全部參與。根據(jù)《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，單位繳納8%，個(gè)人繳納4%。機(jī)關(guān)事業(yè)單位的工資支出主要來自于財(cái)政撥款，所以這12%的職業(yè)年金當(dāng)然也是來自于財(cái)政補(bǔ)貼。
一個(gè)從事業(yè)單位剛剛退休的朋友，崗位比較低，上班時(shí)收入不多，但退休后拿到手的比上班時(shí)還多出來3K，這就是因?yàn)槁殬I(yè)年金。
美國人平時(shí)花錢大手大腳，沒啥儲(chǔ)蓄，不像我們有“深挖洞、廣積糧”的儲(chǔ)蓄習(xí)慣，退休后他們還要維持之前的生活水平，光靠社會(huì)保障金不夠。
而401K的資金大量投資于股票基金，隨著美國股票市場(chǎng)指數(shù)每年近20%的遞增，不少人的401k賬戶結(jié)余甚至突破了百萬刀。越來越多的美國人把越來越多的工資收入投入到401K計(jì)劃，這反過來又促進(jìn)證券市場(chǎng)。
現(xiàn)在美股大跌，對(duì)于老百姓的養(yǎng)老是有很大影響的。
當(dāng)然，我們聰明的官員想出了巧妙的“個(gè)人養(yǎng)老金”制度，他的出發(fā)點(diǎn)是養(yǎng)老，還是為股市輸血呢？
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