21世紀經(jīng)濟報道記者 郭聰聰 北京報道

4月10日，司法部與中國人民銀行共同起草了《律師行業(yè)反洗錢工作管理辦法（征求意見稿）》（下稱《征求意見稿》），擬將從事特定法律服務(wù)的律師事務(wù)所納入反洗錢監(jiān)管體系。目前，該征求意見稿已進入公開征求意見階段。

作為深度參與新反洗錢法修訂的專家，北京大學法學院王新教授在接受21世紀經(jīng)濟報道采訪時表示，這一舉措具有雙重意義：一方面是對新修訂反洗錢法相關(guān)規(guī)定的具體落實，另一方面也是完善我國反洗錢監(jiān)管體系的關(guān)鍵步驟，為2025年金融行動特別工作組（FATF）啟動對我國的第五輪互評估工作奠定堅實的制度基礎(chǔ)。

王新教授進一步指出，按照監(jiān)管規(guī)劃，除

明確律師行業(yè)的反洗錢義務(wù)

《征求意見稿》共三十三條，該辦法的適用范圍為“接受委托為客戶辦理買賣不動產(chǎn)，代管資金、證券或者其他資產(chǎn)，代管銀行賬戶、證券賬戶，為成立、運營企業(yè)籌措資金以及代理買賣經(jīng)營性實體業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所”。

《征求意見稿》重點明確了律師事務(wù)所反洗錢義務(wù)的主要內(nèi)容，涵蓋制度建設(shè)、盡職調(diào)查、資料保存、報告提交、特別預(yù)防措施、培訓與保密等多個方面，具體規(guī)定在第九條至第二十四條。

首先是建立反洗錢內(nèi)部控制制度?！墩髑笠庖姼濉分赋觯蓭熓聞?wù)所應(yīng)建立包含洗錢風險評估、當事人盡職調(diào)查、資料保存、可疑交易報告等內(nèi)容的制度，并可指定專人負責反洗錢工作。

其次是律師應(yīng)當對當事人進行盡職調(diào)查?！墩髑笠庖姼濉穼β蓭熓聞?wù)所盡職調(diào)查的情形、方式以及特殊情況進行了規(guī)定：

• 盡職調(diào)查的情形包括：接受特定法律服務(wù)委托、懷疑當事人涉嫌洗錢、對當事人身份資料存疑時需開展。
• 盡職調(diào)查的方式為：根據(jù)當事人及委托事項情況確定調(diào)查程度和方式，可通過查驗身份證件等方式識別、核實身份，留存資料，了解委托事項信息，核實代理關(guān)系。
• 特殊情況處理方式如下：無法確認當事人身份應(yīng)拒絕或終止服務(wù)；當事人不配合可采取相應(yīng)措施并提交可疑交易報告；對特定情形當事人應(yīng)持續(xù)關(guān)注并調(diào)查；對高風險當事人采取強化盡職調(diào)查措施，對低風險當事人可采取簡化盡職調(diào)查措施。依托第三方調(diào)查時需評估第三方風險，且最終責任由律師事務(wù)所承擔。

再者，律師事務(wù)所還需保存相關(guān)資料，并提交可疑交易報告?！墩髑笠庖姼濉芬?guī)定，律師事務(wù)所應(yīng)按規(guī)定妥善保存當事人身份資料、業(yè)務(wù)檔案及盡職調(diào)查獲取的資料，委托代理結(jié)束后至少保存10年。同時，發(fā)現(xiàn)或懷疑當事人、委托事項涉嫌洗錢及相關(guān)違法犯罪時，應(yīng)及時向反洗錢監(jiān)測分析機構(gòu)提交報告，提交時可不提供通過當事人獲取的信息。

此外，律師事務(wù)所還應(yīng)開展洗錢風險評估、開展內(nèi)部審計和檢查。評估周期最長不超過三年，執(zhí)業(yè)活動變化或涉及特定事項時需及時評估，并采取措施降低風險。律師事務(wù)所還應(yīng)根據(jù)本所洗錢風險狀況，合理確定內(nèi)部審計和檢查工作內(nèi)容，提升反洗錢工作有效性。

契合反洗錢法新要求

在司法部發(fā)布的《關(guān)于<律師行業(yè)反洗錢工作管理辦法（征求意見稿）>的說明》中明確，律師行業(yè)履行反洗錢義務(wù)，既是貫徹落實反洗錢法的必然要求，也是符合國際反洗錢標準的重要舉措。

值得一提的是，除本次《征求意見稿》外，央行在4月初也發(fā)布了一則與特定非金融機構(gòu)相關(guān)的征求意見稿——《貴金屬和寶石從業(yè)機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法（征求意見稿）》，明確從業(yè)機構(gòu)反洗錢工作要求，適用對象是在我國境內(nèi)依法從事貴金屬和寶石開采、加工和中間交易、零售、回收等現(xiàn)貨交易的交易商，并且開展人民幣10萬元以上（含本數(shù)）或者等值外幣現(xiàn)金交易。

王新向21世紀經(jīng)濟報道記者表示，將律師行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管體系，對完善我國反洗錢工作機制、提升反洗錢工作的全面性與有效性具有重要意義。

他解釋稱，將律師行業(yè)納入反洗錢義務(wù)主體，是國際慣例和通行義務(wù)。此前，國際反洗錢金融組織 —— 金融行動特別工作組（FATF）在2018 年對中國進行第四輪互評估時，在40項合規(guī)評估標準中有6項不達標，其中3項都與特定非金融機構(gòu)監(jiān)管缺失相關(guān)。如今，央行會同相關(guān)主管部門制定一系列規(guī)章，打出 “組合拳”，也是為了應(yīng)對 2025 年即將到來的第五次互評估。

王新教授提到，新修訂的反洗錢法已明確規(guī)定，從事特定業(yè)務(wù)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機構(gòu)，以及貴金屬和寶石現(xiàn)貨交易的交易商等機構(gòu)，均被列為“特定非金融機構(gòu)”，需履行反洗錢義務(wù)。然而，具體的實施細則仍需通過部門規(guī)章來進一步明確。未來還將陸續(xù)出臺針對會計師事務(wù)所等其他機構(gòu)的管理辦法，逐步細化特定非金融機構(gòu)的具體職責與義務(wù)。