今天有一位朋友問，馬上于5月份退休了，屬于延遲后退休。他的工齡長(zhǎng)達(dá)42年，現(xiàn)在個(gè)人賬戶有16萬(wàn)元左右，他覺得能領(lǐng)5000元養(yǎng)老金就心滿意足了。能行嗎？
山東省養(yǎng)老金計(jì)算公式是按照三部分來(lái)計(jì)算的：
首先基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，是根據(jù)退休上年度社平工資和本人指數(shù)化繳費(fèi)工資的平均數(shù)，每繳費(fèi)一年發(fā)放1%。
本人的指數(shù)化平均繳費(fèi)工資，指的是本人繳費(fèi)時(shí)轉(zhuǎn)化的一種指數(shù)，與退休上年度社平工資的乘積。
比如說參保職工一直按照100%檔次繳費(fèi)，當(dāng)?shù)氐睦U費(fèi)基數(shù)上下限都是1月1日開始實(shí)行的，這種情況下一般平均繳費(fèi)指數(shù)就是1。
如果10年平均繳費(fèi)指數(shù)是1，10年平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6，20年的平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.8。
由于繳費(fèi)檔次直接關(guān)聯(lián)繳費(fèi)基數(shù)，而繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)入個(gè)人賬戶，形成個(gè)人賬戶余額。所以我們一般也可以通過個(gè)人賬戶余額的多少，大體估算出平均繳費(fèi)指數(shù)能有多少。
按照60%檔次，近年來(lái)繳費(fèi)15年的情況，個(gè)人賬戶余額也就是5~6萬(wàn)元左右。個(gè)人賬戶余額現(xiàn)有16萬(wàn)元，相當(dāng)于平均繳費(fèi)指數(shù)在0.9~1之間。
按照平均繳費(fèi)指數(shù)1計(jì)算，繳費(fèi)年限如果是42年，可以領(lǐng)取42%的山東省2025年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)。繳費(fèi)年限實(shí)際上是具體到1月的，每一個(gè)月都可以轉(zhuǎn)化為0.0833年（部分地區(qū)是四舍五入的保留兩位小數(shù)），結(jié)果也會(huì)增加。
養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)，實(shí)際上就是向退休上年度社會(huì)平均工資過渡的一個(gè)值，很快就會(huì)并軌了。山東省2024年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)有三個(gè)，菏澤市企業(yè)已經(jīng)使用全口徑社平工資是7359元。省直企業(yè)還是最高的達(dá)到了7790元，比上年增加了108元。其他企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休，計(jì)發(fā)基數(shù)統(tǒng)一使用7678元，增長(zhǎng)了210元。預(yù)計(jì)2025年就有可能并軌了。不過，計(jì)發(fā)基數(shù)一般年底才公布。今年5月份退休的話，暫時(shí)使用上面三個(gè)數(shù)值來(lái)計(jì)算養(yǎng)老金。
選擇普通計(jì)發(fā)基數(shù)7678元，42%的比例可以領(lǐng)取3224.76元。
②個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時(shí)的儲(chǔ)存額除以退休年齡確定計(jì)算月數(shù)。
儲(chǔ)存額是16萬(wàn)元，實(shí)際上也會(huì)根據(jù)退休時(shí)間的不同和繼續(xù)繳費(fèi)的因素略有增長(zhǎng)，為了簡(jiǎn)單起見，不考慮這兩個(gè)影響。
工齡42年，原本60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月。推遲退休政策落地后，推遲了一個(gè)月的話，計(jì)發(fā)月數(shù)會(huì)變?yōu)?38.4167。經(jīng)計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為1155.93元。
③過渡性養(yǎng)老金部分。
山東省過渡性養(yǎng)老金等于本人的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)×本人的平均繳費(fèi)指數(shù)×建立個(gè)人賬戶前的繳費(fèi)年限×過渡性系數(shù)1.3%。
過渡性養(yǎng)老金我們可以理解為建立個(gè)人賬戶制度以前的繳費(fèi)年限，為了保持與之前待遇的適當(dāng)平，也為了彌補(bǔ)缺少個(gè)人賬戶的待遇損失（不僅僅個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，也包括可繼承余額），設(shè)立的一種補(bǔ)償式養(yǎng)老金。沒有視同繳費(fèi)年限和建賬前年限的，就沒有這一部分待遇。
如果是工齡42年，普通情況（青島和省直建賬時(shí)間早、計(jì)算時(shí)間會(huì)短一些）預(yù)計(jì)會(huì)有12年半左右的計(jì)算時(shí)間，經(jīng)計(jì)算這一部分待遇大約是1274.68元。
以上三部分養(yǎng)老金相加，養(yǎng)老金之和是5628.37元。
以上僅僅是基本養(yǎng)老金，一些開放性城市也有補(bǔ)貼，比如說青島市是35元。另外，每年退休人員還有一部分冬季取暖補(bǔ)貼1700元。
參加養(yǎng)老保險(xiǎn)去世以后，還有喪葬費(fèi)和撫恤金待遇，去世時(shí)還有的個(gè)人賬戶余額可以繼承。所以，只要繳費(fèi)年限長(zhǎng)，繳費(fèi)基數(shù)高，養(yǎng)老金待遇實(shí)際上還是非常高的，是最適合養(yǎng)老的模式。
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