1.陳某案，金額扣減十倍，從寬處理
本案是曾杰律師團隊親辦成功案例，原本公訴機關指控1.6億的非法買賣外匯金額，經過辯護后，法院僅認定1600萬，最終對當事人降檔從寬處罰。
本案中的被告人陳某經營外賣實體企業(yè)，公訴機關指控其為了賺取匯率差價，將經營所得及借來的美元賣出，共計賣出美元折合人民幣 1.6 億余元，獲利 23 萬余元，情節(jié)特別嚴重，建議在有期徒刑五年六個月至七年幅度內量刑，并處違法所得三倍至四倍罰金。
曾杰律師團隊基于被告人實體外貿企業(yè)創(chuàng)辦者、經營者的身份，從犯罪金額扣減、從寬處罰情節(jié)等角度提出了全面和精準的辯護理由。關于金額扣減，我們認為陳某等人的非法買賣外匯的金額是1661萬元而非1.6億元。理由簡述如下：首先，司法檢驗報告書中涉案金額中“單純賣出美金”的金額，不排除是他們通過在香港公司等企業(yè)合法經營外貿業(yè)務而合法獲取的；其次，二人出售美金所得的人民幣沒有用于繼續(xù)購買美金，而是用于正常的生產經營中；最后，二人出售這部分美金的過程中沒有收取手續(xù)費，該部分金額并非用于具有非法營利目的的倒賣行為，不構成買賣外匯類非法經營罪。
該案經歷一審、二審和發(fā)回重審，最終法官采納曾律師團隊的辯護意見，僅認定非法買賣外匯金額1600多萬，縮減十倍。更為關鍵的是，“情節(jié)特別嚴重”被打掉，最終法院未采納檢察院的量刑建議，決定對陳某從輕判決，判處有期徒刑四年三個月，并處罰金人民幣三十萬元。而在判決之前，由于該案歷時四年多，期間三年疫情，當事人陳某被關押在看守的時間已達四年一個月。
2.孔某某匯案，指控金額1.4億，最終認定1400余萬
公訴機關指控稱，被告人孔某某為賺取匯率差價，安排韋某到香港ATM機取出港幣現金，換成人民幣或者是出售給澳門賭客。其通過韋某的銀行卡買賣外匯的金額為1.4億余元，通過韋某賭場的賬號買賣外匯602萬余元。上述兩項金額合計為人民幣1.47億余元，情節(jié)特別嚴重。
該案金額扣減的核心在于，從在案證據來看，公訴機關所統(tǒng)計的1.4億的韋某的銀行流水，僅是韋某的資金流入情況，但這1.4億并非完全流向孔某某用于非法買賣外匯，還流向了韋某的其他交易對手。因此，該1.4億不能完全算作孔某某非法買賣外匯的金額。
法院審理查明后，支持了孔某某及辯護人關于金額扣減的辯護意見，認為公訴機關關于金額的指控證據不足，而根據在案證據，僅能確定韋某將銀行卡中折合人民幣850余萬元的港幣、賭場賬戶中折合人民幣590余萬元的港幣交給被告人孔某某用于買賣外匯，犯罪數額應認定為人民幣1440余萬元。由于孔某某的犯罪數額未達2500萬，不構成檢察院指控的情節(jié)特別嚴重，應當在5年以下判處刑罰，最終被告人孔某某被判處有期徒刑一年八個月。
3.詹某某案，金額扣減后，刑期降檔
公訴機關指控，詹某某未經國家有關主管部門批準，在各服裝批發(fā)市場等地，通過朋友介紹或以親臨各間商鋪、咨詢的方式招攬客戶非法進行美元外幣兌換業(yè)務，收到美元后又賣出，從中賺取差價牟利。經鑒定，賣出美元折合人民幣4000余萬元，情節(jié)特別嚴重。
該案金額扣減的核心在于，根據詹某某的供述，其并不認識胡某3，與胡某3之間的大額交易與其他交易對手的交易金額有巨大差異，且胡某3蓮還未到案，無法查清相關交易情況。
法院最終采納了辯護人關于金額扣減的相關辯護意見，將詹某某于胡某3的相關交易金額應予扣除，扣除后，被告人詹某某非法進行外匯兌換交易金額為人民幣2490余萬元，詹某某被判處有期徒刑二年，并處罰金十萬元。而“2490萬”的非法買賣外匯數額剛好卡在5年以下，如果再多10萬的金額，達到2500萬的情節(jié)特別嚴重標準，詹某某的基礎刑期就來到5年以上。
4.林某某案，單次買賣外匯1000美金以下，數額應當扣減
被告人林某某明知本人不具備外匯經營資質，仍在浙江省義烏市通過向義烏市國際商貿城商戶等收購美元、歐元等外幣，后向王某1等人出售，金額共計人民幣25億余元，非法獲利人民幣250萬余元。
本案中金額扣減了140萬，雖然相較于25億的犯罪金額，金額扣減對量刑的影響不大，但金額扣減的理由卻值得注意。
本案林某某在出售外匯時，有多筆交易并未超過1000美元，這些交易總計折合人民幣140萬元，而兩高《關于辦理非法從事資金支付結算業(yè)務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》第六條規(guī)定，累計計算非法經營數額要求為應予以行政處理或刑事處罰而未處理；第四十五條規(guī)定 ，倒買倒賣外匯外匯數額較大的，才由外匯管理機關予以行政處罰。同時，《關于 <中華人民共和國外匯管理條例> 第七章法律責任部分條款內容含義和適用原則有關問題的通知》第三條規(guī)定， “數額較大”是指買賣外匯1000美元及其以上。
因此，林某某的交易金額中，單筆未超過1000美元的交易不應當計入非法經營的累計數額，這部分總計140萬的金額應當扣除。法院最終采納了金額扣減的辯護意見，對這140萬的非法買賣外匯金額進行了扣減。
曾杰：廣強律師事務所非法集資金融犯罪中心主任
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