“孩子們繼承我的財(cái)富不能超過1%，給太多沒好！”
當(dāng)中國父母們?yōu)榱俗优梢詢A其所有時(shí)，69歲的前世界首富比爾·蓋茨卻放出“雷人”觀點(diǎn)。
蓋茨近期在采訪中宣布，三個(gè)子女將繼承不到總財(cái)富的1%，其余資產(chǎn)將通過蓋茨基金會(huì)捐贈(zèng)給社會(huì)，并不需要他們“繼承王朝”。
然而，吃瓜群眾卻發(fā)出質(zhì)疑，認(rèn)為蓋茨的做法是“虛偽”和“避稅”。
與大洋彼岸不同的是，中國的企業(yè)家們大多會(huì)毫無保留的把“江山”移交給孩子們，但方式卻不同而神秘。
“摳門兒”的蓋茨？
蓋茨是在近期與知名播客主持人拉杰·沙馬尼 (Raj Shamani)的對話中，談到了他對家庭財(cái)富繼承問題上的看法。
蓋茨表示：“孩子們繼承的財(cái)富會(huì)低于我總資產(chǎn)的1%，因?yàn)槲艺J(rèn)為給更多的錢對他們沒好處。這不是繼承王朝，我也不要求他們經(jīng)營微軟，我想給機(jī)會(huì)讓他們自己創(chuàng)造收入和成功，而不是被我難以置信的運(yùn)氣和財(cái)富所掩蓋?！?/p>
據(jù)福布斯2024富豪榜顯示，蓋茨的總財(cái)富大概在1280億美元，排名世界第7，僅次于股神巴菲特的1330億美元。
所以，1%則對應(yīng)12.8億美元。
其實(shí)對于普通人而言，這筆錢已經(jīng)是天文數(shù)字了。即便是富貴如特朗普，其最新的身家是51億美元（福布斯）。
要知道的是，在十多年前接受采訪時(shí)，蓋茨的想法更“摳門兒”——未來只會(huì)給每個(gè)孩子1000萬美元的贈(zèng)禮。
至于剩下的錢——都捐了！
蓋茨在2022年時(shí)曾宣布，自己最終會(huì)把幾乎所有的財(cái)產(chǎn)捐給基金會(huì)，從全球富豪榜上徹底退出。
這次的采訪中，蓋茨還談到，那些靠科技白手起家的富豪們，不會(huì)太傾向于建立“家族王朝”。在捐贈(zèng)遺產(chǎn)方面也更激進(jìn)，更愿意捐出財(cái)富去幫助那些最有需要的人。
慈善還是虛偽？
然而，吃瓜群眾卻對蓋茨的這一說法“略感不適”，并提出質(zhì)疑。
在美國，遺產(chǎn)稅稅率最高可達(dá)40%，這意味著僅是遺產(chǎn)稅就能讓蓋茨家族“富不過三代”。然而現(xiàn)實(shí)情況是，富豪們會(huì)通過一系列運(yùn)作進(jìn)行稅務(wù)規(guī)避，其中就包括慈善基金會(huì)。
《紐約時(shí)報(bào)》曾對特朗普稅收報(bào)道稱：“在時(shí)報(bào)調(diào)查的18年中，特朗普有11年沒有繳納聯(lián)邦所得稅。2017年，在他成為總統(tǒng)后，他的稅單只有750美元?！?/p>
特朗普是如何避稅的我們不知道，但慈善基金會(huì)確實(shí)有稅收優(yōu)勢。
富豪通過將資產(chǎn)捐贈(zèng)至家族慈善基金會(huì)，以規(guī)避遺產(chǎn)稅，并且可按捐贈(zèng)資產(chǎn)的市場價(jià)值抵稅，且無需繳納資本利得稅。例如，扎克伯格通過捐贈(zèng)Meta股票至基金會(huì)，既抵減個(gè)人所得稅，又避免股票增值后的高額稅負(fù)。
根據(jù)美國聯(lián)邦稅法第501條(C)(3)款，慈善基金會(huì)每年只需支出捐款資本的5%，剩余95%可由繼承人用于投資增值并享受稅收減免。
盡管蓋茨強(qiáng)調(diào)基金會(huì)資金“僅用于慈善”，但其家族仍可以通過基金會(huì)間接保留對財(cái)富的控制。家族成員也可通過擔(dān)任基金會(huì)管理員獲取薪酬（如基金規(guī)模2%的管理費(fèi)），維持富裕生活。
正因如此，蓋茨在收獲慈善家的美名時(shí)，也難免會(huì)被質(zhì)疑為“避稅大師”。
中國富豪的傳承密碼
不同于美國富豪，中國企業(yè)家們對“子承父業(yè)”和傳承更看重。
盡管中國沒有遺產(chǎn)稅，但由于對企業(yè)接班、資產(chǎn)隔離、稅務(wù)優(yōu)化等有更豐富的需求，因此也更傾向于采用法律工具實(shí)現(xiàn)代際轉(zhuǎn)移，例如成立家族信托、家族辦公室等。
以最近因?yàn)楦劭诔鍪凼录鴤涫軤幾h的李嘉誠家族為例——
2018年8月份，長和與長實(shí)同時(shí)披露公告，李嘉誠將其個(gè)人名下所持約133億港元的長和、長實(shí)股份，轉(zhuǎn)入家族信托。自此，“李氏帝國”完成了所有資產(chǎn)裝入家族信托的最后一步。
李嘉誠將家族資產(chǎn)分為兩個(gè)全權(quán)信托（Li Ka-Shing Unity Trust 和 Li Ka-Shing Unity Trustee Corporation）及一個(gè)房產(chǎn)信托，并通過控股公司（Unity Holdings Limited）統(tǒng)一管理。
信托受益人為長子李澤鉅、幼子李澤楷以及其他家族成員。長子李澤鉅獲得對企業(yè)的控股權(quán)益進(jìn)行守業(yè)，而幼子李澤楷獲得現(xiàn)金權(quán)益，專注于科技領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)投資。
這一舉措直接化解了家族的繼任和分產(chǎn)問題，各有所得，各自隔離。
而同樣將上市公司股權(quán)裝入信托的富豪還有很多，例如小米的雷軍、阿里的馬云、京東的劉強(qiáng)東等等。
財(cái)富聚集地
改革開放已近50年，中國的創(chuàng)一代們也進(jìn)入“交接”的高峰期。不少中高凈值人群則將香港作為財(cái)富傳承與規(guī)劃的入口。
香港近年吸引大量內(nèi)地富豪設(shè)立家族辦公室，2025年香港金管局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，相關(guān)機(jī)構(gòu)管理資產(chǎn)規(guī)模超5000億港元，聚焦跨境資產(chǎn)配置與稅務(wù)規(guī)劃。
而香港信托也因稅務(wù)優(yōu)化和資產(chǎn)隔離等優(yōu)勢，成為越來越多人的熱門選擇。
在香港，信托是一個(gè)資產(chǎn)管理的法律工具，更多側(cè)重于對個(gè)人財(cái)產(chǎn)的保護(hù)和傳承。而且，在稅收上還有一定的豁免，如信托收益利得稅寬減。
根據(jù)《信托法》，信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人個(gè)人財(cái)產(chǎn)。李嘉誠家族通過信托持有股權(quán)，即使個(gè)人或企業(yè)面臨債務(wù)糾紛，信托資產(chǎn)仍受法律保護(hù)，不會(huì)被清算。
蓋茨的“捐贈(zèng)誓言”代表西方富豪將財(cái)富視為社會(huì)資源，通過基金會(huì)實(shí)現(xiàn)影響力延續(xù)；而中國富豪更注重家族控制，通過信托實(shí)現(xiàn)“隱性傳承”二者的核心均在平衡稅務(wù)優(yōu)化與財(cái)富傳承。
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