隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展，用社保養(yǎng)老金養(yǎng)老已經(jīng)成為最流行的方式了。截至2023年末，我國(guó)領(lǐng)取退休職工養(yǎng)老金的人數(shù)達(dá)到了14196萬(wàn)人，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取人員為17268萬(wàn)人。也就是說(shuō)，已經(jīng)有3.1億老人在領(lǐng)取養(yǎng)老金保障生活中。
靈活就業(yè)人員采取的是跟職工養(yǎng)老保險(xiǎn)一樣的繳費(fèi)和待遇模式，繳費(fèi)比例低待遇計(jì)算卻一樣，該如何選擇繳費(fèi)基數(shù)呢？是不是60%檔次的繳費(fèi)基數(shù)更劃算一些？讓我們通過(guò)養(yǎng)老金計(jì)算公式來(lái)分析一下：
基本養(yǎng)老金計(jì)算公式主要包括兩部分。
現(xiàn)行的養(yǎng)老金計(jì)算公式是根據(jù)2005年國(guó)務(wù)院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，養(yǎng)老金待遇主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。
①基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，是退休當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)費(fèi)每滿(mǎn)一年發(fā)給1%。
后來(lái)由于政策的變化，目前也使用當(dāng)?shù)毓嫉酿B(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)或者全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員社會(huì)平均工資。2024年養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)是從6606元至12307元，2025年還會(huì)有所提升。
我們也可以把基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式看做，退休上年度社會(huì)平均工資或計(jì)發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷繳費(fèi)年限×1%。
如果當(dāng)?shù)乩U費(fèi)基數(shù)上下限是從1月1日至12月31日?qǐng)?zhí)行，則60%檔次繳費(fèi)對(duì)應(yīng)的繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。
按照計(jì)算公式，繳費(fèi)指數(shù)0.6的情況下，每一年繳費(fèi)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取0.8%的社平工資。
如果是300%檔次呢？結(jié)果很遺憾，只有2%。所以從這種比較角度來(lái)看，60%檔次很劃算。
②個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金部分，等于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的余額÷退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。
養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額，是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%進(jìn)行積累的，也就是說(shuō)直接跟繳費(fèi)基數(shù)掛鉤。比如說(shuō)60%檔次是3000元，每月個(gè)人賬戶(hù)積累240元。如果是300%檔次15,000元，每個(gè)月會(huì)積累1200元，正好是5倍。
由于退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)、繳費(fèi)產(chǎn)生的記賬利率，大家都一樣，所以個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金實(shí)際上是跟繳費(fèi)基數(shù)相掛鉤的。
另外，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)如果領(lǐng)取不完，余額可以繼承。這一部分也是高繳費(fèi)基數(shù)的優(yōu)勢(shì)。如果說(shuō)這個(gè)人的壽命長(zhǎng)，相對(duì)未來(lái)養(yǎng)老金就會(huì)高得多，領(lǐng)取養(yǎng)老金的總額會(huì)更劃算。
從養(yǎng)老金的計(jì)算來(lái)看，300%檔次繳費(fèi)產(chǎn)生的養(yǎng)老金（退休年齡60歲），大約是60%檔次繳費(fèi)的3.35倍左右。
除了以上部分以外，退休以后每年會(huì)增長(zhǎng)養(yǎng)老金，也會(huì)分為定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整、適當(dāng)傾斜三種方式來(lái)進(jìn)行。定額調(diào)整，是所有人增加錢(qián)數(shù)一樣。按繳費(fèi)年限掛鉤，不考慮養(yǎng)老金高低。與養(yǎng)老金水平掛鉤，只跟養(yǎng)老金水平相關(guān)，不跟繳費(fèi)基數(shù)相關(guān)。適當(dāng)傾斜，一般是針對(duì)高齡老人和邊遠(yuǎn)地區(qū)退休人員增加養(yǎng)老金。
參保人去世以后，遺屬可以領(lǐng)到喪葬補(bǔ)助金和撫恤金。喪葬補(bǔ)助金是人人相等，遺屬撫恤金大多數(shù)人也是領(lǐng)取9個(gè)月的去世上年度所在省份城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入，也算是多數(shù)人相等的一種待遇。
所以，確實(shí)60%檔次繳費(fèi)劃算。
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