多地推動實施個人養(yǎng)老金制度，如何開戶？如何繳費？什么情形可以領(lǐng)??？和金柚網(wǎng)一起來看
多地全面實施個人養(yǎng)老金制度
一、河南：推進第三支柱養(yǎng)老保險發(fā)展
3月10日，河南省人社廳、財政廳等部門發(fā)布《全面實施個人養(yǎng)老金制度推動第三支柱養(yǎng)老保險高質(zhì)量發(fā)展實施方案》，將用3至5年時間，形成以基本養(yǎng)老保險為主體、企業(yè)（職業(yè)）年金和個人養(yǎng)老金為補充的多層次多支柱養(yǎng)老保險體系。
提高個人養(yǎng)老金參保率和繳費水平方面：
1.支持用人單位積極引導(dǎo)職工參加，鼓勵機關(guān)事業(yè)單位、學校、醫(yī)院等單位引導(dǎo)職工率先參加；
2.引導(dǎo)靈活就業(yè)人員和城鄉(xiāng)居民參加，提高平臺經(jīng)濟從業(yè)人員、靈活就業(yè)人員和城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險和養(yǎng)老理財意識；
3.將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍，將特定養(yǎng)老儲蓄和指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，提高金融產(chǎn)品的增值保值吸引力。
二、甘肅：全面推動個人養(yǎng)老金制度實施
3月11日，甘肅省人社廳等5部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于做好個人養(yǎng)老金制度全面實施工作的通知》，全面推進個人養(yǎng)老金制度的實施工作。
三、新疆：全面推進個人養(yǎng)老金制度
3月20日，新疆首場個人養(yǎng)老金制度“進校園”宣傳推介發(fā)布會在新疆醫(yī)科大學舉行。這是今年新疆個人養(yǎng)老金制度“五進”宣傳推介發(fā)布系列活動的首場活動，標志著個人養(yǎng)老金制度在新疆全面推進實施。
哪些人能參加個人養(yǎng)老金？
個人養(yǎng)老金制度是我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要組成部分，具有政府給予稅收政策優(yōu)惠支持，個人自愿參加、個人繳費完全積累以及市場化運營等特點。自2024年12月15日起，個人養(yǎng)老金制度在全國范圍內(nèi)實施。
簡單來說，個人養(yǎng)老金就是個人自愿在特定賬戶存一筆錢，目前是每年不超過12000元，可以用來購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品。
參加個人養(yǎng)老金制度有三大好處：
● 享受稅收優(yōu)惠政策；
● 在基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和職業(yè)年金的基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后再多一份收入；
● 幫助個人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金。
在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度。
需要注意的是，退休人員已領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇，不再參加個人養(yǎng)老金制度。
那么，靈活就業(yè)人員能參加嗎？
當然能！靈活就業(yè)人員只要參加了基本養(yǎng)老保險制度，不管是職工基本養(yǎng)老保險還是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，且最少有一次繳費，就可以參加個人養(yǎng)老金。
如何參加個人養(yǎng)老金？
一、賬戶開立
個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，參加人需要開立兩個賬戶：個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶。
個人養(yǎng)老金賬戶可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？ā⒄粕?2333APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道開立，主要用于登記和管理個人身份信息，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領(lǐng)取等信息；
之后，選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或指定個人養(yǎng)老金資金賬戶，主要用來繳費、產(chǎn)品投資、個人養(yǎng)老金支付等。
兩個賬戶有順序，必須先開立個人養(yǎng)老金賬戶，拿到“入場券”，再開立資金賬戶。這兩個賬戶是個人養(yǎng)老金制度內(nèi)的賬戶，不同于基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金的個人賬戶，且都是唯一的，并互相對應(yīng)。
其中，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。
參加人每年可以兩次變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行。
二、繳費
個人養(yǎng)老金繳費由參加人個人承擔，每年最多可以繳12000元，可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算，方式十分靈活。沒有繳費下限的規(guī)定，也沒有繳費年限的規(guī)定。
以電子社?？槔_戶、繳存的步驟如下：
圖源：人力資源和社會保障部
個人養(yǎng)老金常見問題
1.參加了個人養(yǎng)老金以后，需要每年都繳費嗎？中間是否可以中斷？
個人養(yǎng)老金不強制要求每一年都繳費。參加人可以自主決定是全程參加還是部分年度參加。
根據(jù)自己的經(jīng)濟負擔能力，參加人也可以靈活繳納個人養(yǎng)老金。目前只要不超過年度繳費上限12000元/年，參加人可以自主決定繳多少，本年度內(nèi)既可以一次性繳納也可以分次繳納。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。
2.個人養(yǎng)老金資金賬戶可以購買哪些理財產(chǎn)品？
個人養(yǎng)老金可以購買的金融產(chǎn)品采取名單式管理，包括現(xiàn)有符合規(guī)定的銀行理財產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金、國債等金融產(chǎn)品。除此之外，國家還將特定養(yǎng)老儲蓄、指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動更多養(yǎng)老理財產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。
具體金融產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，在國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？āⅰ罢粕?2333”，以及金融行業(yè)平臺發(fā)布和更新。參加人可以自主選擇購買名單中的金融產(chǎn)品。
需要說明的是，個人養(yǎng)老金采取市場化運營，存在投資風險并由參加人本人承擔，參加人需謹慎選擇個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。
3.稅收優(yōu)惠怎么享受？
個人養(yǎng)老金采取遞延納稅優(yōu)惠：
● 在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；
● 在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；
● 在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個人領(lǐng)取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。
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