2020年6月30日中央全面深化改革委員會第十四次會議審議通過了《國企改革三年行動方案（2020-2022）》，明確推進(jìn)三項(xiàng)制度改革：“管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減”。國企改革三年行動方案是進(jìn)一步落實(shí)國企改革“1+N”政策體系和頂層設(shè)計(jì)的具體施工圖。
2020—2022年，通過實(shí)施國有企業(yè)改革三年行動方案，國有企業(yè)改革發(fā)展取得重大成果，但一些長期制約國有企業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制弊端尚未徹底破除。疊加其他外部環(huán)境等因素，才有2023年6月16日中辦國辦聯(lián)合印發(fā)《國有企業(yè)改革深化提升行動方案（2023—2025年）》，也稱為“新三年行動”，要求實(shí)施國有企業(yè)改革深化提升行動，抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。關(guān)于三項(xiàng)制度改革深化提升方面的要求如下表所示：
“新三年行動”與“老三年行動”是一脈相承，更是“深化提升”，推動國有企業(yè)真正按市場化機(jī)制運(yùn)營。其中，全面實(shí)施長期激勵(lì)機(jī)制是不可或缺的一環(huán)。新舊三年行動有關(guān)人力資源方面的突出的要求是“退出”、“調(diào)整”，而在此同時(shí)，同樣要強(qiáng)調(diào)的是如何“留住”和“引進(jìn)”優(yōu)秀的核心骨干人才。
長期激勵(lì)機(jī)制是國企“留住”和“引進(jìn)”核心骨干管理人員和技術(shù)人才（以下統(tǒng)稱“核心人才”）的重要激勵(lì)機(jī)制，主要表現(xiàn)在：
1.長期激勵(lì)機(jī)制是建立市場化選聘經(jīng)理層和職業(yè)經(jīng)理人制度的必要手段。長期激勵(lì)機(jī)制有利于促進(jìn)公平與效率兼顧、激勵(lì)約束相結(jié)合、責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一，提升國有企業(yè)，尤其是科技型國有企業(yè)的活力、提升經(jīng)營管理層的積極性。
2.從社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境看，國有企業(yè)長期激勵(lì)具有可行性。國企改革深化破冰，國企長期激勵(lì)政策相繼頒布，按業(yè)績分配的市場化用工機(jī)制已成燎原之勢；國企也必然需要參與市場人才的競爭，而人才競爭的核心，就是利益分配制度的競爭。除了工資福利之外，能夠吸引和保留核心人才的還是中長期激勵(lì)措施。
3.從道德風(fēng)險(xiǎn)看，國有企業(yè)長期激勵(lì)產(chǎn)生具有必要性。國企“所有權(quán)”與“經(jīng)營權(quán)”分離的現(xiàn)實(shí)情形下，很多國企的法人治理機(jī)制并未完全建立，黨組織“把方向、管大局、 促落實(shí)”和董事會“定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)”以及全方面的監(jiān)督機(jī)制還未充分確立或發(fā)揮作用， “逆向選擇”、“機(jī)會主義”等道德風(fēng)險(xiǎn)因難以“逆人性”而消失。要解決道德風(fēng)險(xiǎn)問題，除了強(qiáng)化信息披露、落實(shí)末等調(diào)整和不勝任退出外，“委托代理制”需要逐步過渡到“業(yè)績分配制”。這里的分配不僅僅是工資、獎(jiǎng)金，還有企業(yè)發(fā)展成果的長期共享，把經(jīng)理層的追求同化到“一利五率”、“一增一穩(wěn)四提升”的國有企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)提升上，實(shí)現(xiàn)核心人才與國有企業(yè)的共贏發(fā)展。
4.從人力資源股權(quán)化看，國有企業(yè)長期激勵(lì)產(chǎn)生具有必須性。隨著國內(nèi)資本市場的深入改革，?上海證券交易所（1990年）、深圳證券交易所（1991年）、北京證券交易所（2021年）相繼成立，全面注冊制于?2023年2月17日?正式實(shí)施，讓企業(yè)上市以及價(jià)值的實(shí)現(xiàn)“渠道”更加多元化。核心人才需要的是與業(yè)績共享相匹配“薪酬包”，既包含工資、福利等短期激勵(lì)，也包含任職激勵(lì)、分紅、股票等長期激勵(lì)收入。股權(quán)激勵(lì)可以激發(fā)國企核心人才的創(chuàng)業(yè)精神、創(chuàng)新內(nèi)驅(qū)力。
近些年來，國家對國有企業(yè)長期激勵(lì)的政策相繼頒布，與加快發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展密切相關(guān)的國有科技型企業(yè)的長期激勵(lì)政策主要有：
《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》的通知－財(cái)資[2016]4號；
《關(guān)于擴(kuò)大國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法，實(shí)施范圍等有關(guān)事項(xiàng)的通知》-財(cái)資〔2018〕54號；
《關(guān)于做好中央科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)工作的通知》-國資發(fā)分配[2016]274號；
國資委印發(fā)《國務(wù)院國資委授權(quán)放權(quán)清單（2019年版）》；
《雙百企業(yè)和科改示范企業(yè)超額利潤分享機(jī)制操作指引》-國務(wù)院國有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室〔 2021.1.19〕；
《中央科技型企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)工作指引》-國資廳發(fā)考分〔2017〕47號。
長期激勵(lì)機(jī)制在三類國有企業(yè)中落實(shí)較多，主要是國有科技型企業(yè)、國有控股混合所有制企業(yè)、國有控股上市公司（境內(nèi)境外），采用的長期激勵(lì)模式主要有七類：
隨著三項(xiàng)制度改革深化提升，國有企業(yè)長期激勵(lì)既有必要性又有政策支撐，但實(shí)踐中，為何國有企業(yè)長期激勵(lì)仍然舉步維艱呢？我們認(rèn)為主要原因包括：
01.激勵(lì)方案層面：
國有企業(yè)長期激勵(lì)政策較多，都來自國務(wù)院及其所屬政府部委制定和頒布的行政法規(guī)， “財(cái)資”、“國資發(fā)分配”、“國發(fā)”、“國資廳發(fā)考分”、“國有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”、“國資發(fā)改革”等，不同部委是平行機(jī)構(gòu)，國企制定長期激勵(lì)方案需要全部遵守這些政策，方案的合規(guī)性要求非常高、方案的復(fù)雜程度也高。
02.審批程序?qū)用妫?/strong>
國有企業(yè)長期激勵(lì)方案的審批，在不同政策中有不同的表述，加上國有企業(yè)治理機(jī)制的特定要求，國有企業(yè)長期激勵(lì)方案的審批流程相對復(fù)雜。我們以兩個(gè)政策要求為例：
國資委印發(fā)《國務(wù)院國資委授權(quán)放權(quán)清單（2019年版）》規(guī)定：
“支持中央企業(yè)所屬企業(yè)市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行市場化薪酬分配制度，薪酬總水平由相應(yīng)子企業(yè)的董事會根據(jù)國家相關(guān)政策，參考境內(nèi)市場同類可比人員薪酬價(jià)位，統(tǒng)籌考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)及成效、薪酬策略等因素，與職業(yè)經(jīng)理人協(xié)商確定，可以采取多種方式探索完善中長期激勵(lì)機(jī)制”、“授權(quán)董事會審批所屬創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)等新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新商業(yè)模式類企業(yè)的核心團(tuán)隊(duì)持股和跟投事項(xiàng)，有關(guān)事項(xiàng)的開展情況按年度報(bào)國資委備案”。
《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》的通知 － 財(cái)資[2016]4號文規(guī)定：
“激勵(lì)方案及聽取職工意見情況，先行報(bào)履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)、企業(yè)（以下簡稱審核單位）批準(zhǔn)”、“中央企業(yè)集團(tuán)公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報(bào)中央企業(yè)集團(tuán)公司批準(zhǔn)”。
03.激勵(lì)幅度層面：
政策規(guī)定的國有企業(yè)長期激勵(lì)的激勵(lì)幅度不完全一致。國資委印發(fā)《國務(wù)院國資委授權(quán)放權(quán)清單（2019年版）》規(guī)定：
“中央企業(yè)審批所屬科技型子企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案，企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等的計(jì)提依據(jù)”。
這與國企工資總額控制的文件需要對接。
其他政策文件對激勵(lì)上限也有明確規(guī)定，但文件對同一類型企業(yè)的激勵(lì)幅度有不同規(guī)定，如關(guān)于國有控股上市公司激勵(lì)對象獲受的激勵(lì)幅度問題，國有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法——國資發(fā)分配〔2006〕175號規(guī)定：
“高級管理人員個(gè)人股權(quán)激勵(lì)預(yù)期收益水平，應(yīng)控制在其薪酬總水平（含預(yù)期的期權(quán)或股權(quán)收益）的30%以內(nèi)”。
而關(guān)于規(guī)范國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度有關(guān)問題的通知-國資發(fā)分配〔2008〕171號規(guī)定：
“激勵(lì)對象股權(quán)激勵(lì)收益占本期股票期權(quán)（或股票增值權(quán)）授予時(shí)薪酬總水平（含股權(quán)激勵(lì)收益，下同）的最高比重，境內(nèi)上市公司及境外H股公司原則上不得超過40％，境外紅籌股公司原則上不得超過50％”。
04.謹(jǐn)慎心理層面：
多年以來，針對國有資產(chǎn)流失，中央一直加大力度治理，并頒布的相關(guān)的法律法規(guī)，如《中華人民共和國刑法》規(guī)定了國家機(jī)關(guān)、國有公司、企業(yè)等違反國家規(guī)定，以單位名義將國有資產(chǎn)集體私分給個(gè)人的刑事責(zé)任。《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》?明確了企業(yè)國有資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬和管理體制，為國有資產(chǎn)流失的認(rèn)定提供了基礎(chǔ)。國有企業(yè)高度關(guān)注國有資產(chǎn)流失，在設(shè)立長期激勵(lì)機(jī)制時(shí)，不論是分紅還是股權(quán)激勵(lì)，是否有可能涉及國有資產(chǎn)流失，這也導(dǎo)致國有企業(yè)在設(shè)計(jì)長期激勵(lì)方面會非常謹(jǐn)慎。
05.激勵(lì)對象層面：
部分國有企業(yè)的核心管理人員由國家相關(guān)機(jī)構(gòu)直接任命，可能與所任職的國有企業(yè)沒有勞動關(guān)系，而國有企業(yè)長期激勵(lì)機(jī)制要求受激勵(lì)人員必須與企業(yè)存在勞動關(guān)系?！蛾P(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見》-國資發(fā)改革[2016]133號更是明確規(guī)定：
“黨中央、國務(wù)院和地方黨委、政府及其部門、機(jī)構(gòu)任命的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得持股。外部董事、監(jiān)事（含職工代表監(jiān)事）不參與員工持股。如直系親屬多人在同一企業(yè)時(shí)，只能一人持股”。
這也在某種程度上限制了長期激勵(lì)機(jī)制的推行。
展望未來，我們相信，隨著國企改革進(jìn)一步深化提升，隨著國企治理結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化，國企人才聘用機(jī)制、薪酬分配機(jī)制、長期激勵(lì)機(jī)制必定進(jìn)一步與市場接軌，實(shí)現(xiàn)市場化運(yùn)營。國有企業(yè)長期激勵(lì)政策會進(jìn)一步融合、規(guī)范，國有企業(yè)長期激勵(lì)機(jī)制會逐步推廣，激勵(lì)與約束政策會進(jìn)一步夯實(shí)。
關(guān)于勞達(dá)國有企業(yè)用工市場化服務(wù)
勞達(dá)laboroot由國內(nèi)知名勞動法與員工關(guān)系專家魏浩征先生于2005年創(chuàng)立，是在人力資源合規(guī)與勞動法專業(yè)服務(wù)領(lǐng)域深耕20年的專業(yè)機(jī)構(gòu)。我們致力于為企業(yè)提供全方位的人力資源合規(guī)解決方案、勞動法咨詢、組織變革戰(zhàn)略規(guī)劃、智庫研究及專業(yè)培訓(xùn)等服務(wù)。近年來，勞達(dá)深耕國企改革領(lǐng)域，在以下專業(yè)服務(wù)板塊建立了顯著優(yōu)勢：
1.國企用工合規(guī)盤點(diǎn)與規(guī)章制度重整服務(wù)
2.末等調(diào)整、不勝任退出機(jī)制設(shè)計(jì)服務(wù)
3.國企“六定”設(shè)計(jì)服務(wù)
4.國企“職位、薪酬、績效”三系聯(lián)動激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)服務(wù)
5.國企市場化改革中的人員安置服務(wù)
6.國企組織人事合規(guī)顧問
憑借對國企治理特點(diǎn)的深刻理解和豐富的項(xiàng)目實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，勞達(dá)已構(gòu)建起完整的國企改革解決方案體系。勞達(dá)專業(yè)團(tuán)隊(duì)深諳國企勞動用工管理的痛點(diǎn)與難點(diǎn)，擅長將勞動法律法規(guī)與人力資源管理實(shí)務(wù)有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)合規(guī)與管理的雙重提升，助力國企順利完成市場化用工改革。
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