金稅四期系統(tǒng)全面上線后，我國(guó)稅收監(jiān)管體系實(shí)現(xiàn)了智能化。通過大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，稅務(wù)部門不僅提升了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，還將非稅收入納入統(tǒng)一監(jiān)管，如今稅務(wù)可對(duì)個(gè)人和企業(yè)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的監(jiān)控。
2025年稅務(wù)監(jiān)管重點(diǎn)行為包括：
①虛開發(fā)票
企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中必須確保資金流向、合同簽訂、發(fā)票開具及貨物運(yùn)輸四方面的信息相互匹配。系統(tǒng)可精準(zhǔn)識(shí)別虛開、對(duì)開等異常開票行為，虛假交易將無所遁形。
②私戶收款
如今個(gè)人賬戶間轉(zhuǎn)賬超50萬元、公戶向私戶轉(zhuǎn)賬超過200萬元的交易將被自動(dòng)標(biāo)記，金融機(jī)構(gòu)需要按規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)送大額交易報(bào)告。
③經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)異常
金稅四期系統(tǒng)會(huì)橫向?qū)Ρ刃袠I(yè)數(shù)據(jù)，持續(xù)虧損或利潤(rùn)率顯著偏低的企業(yè)將被列入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控名單。
④涉稅造假行為
假企業(yè)、假出口、假申報(bào)等行為會(huì)受到稅務(wù)重點(diǎn)監(jiān)察，系統(tǒng)已建立起專項(xiàng)識(shí)別模型。
面對(duì)嚴(yán)格管控，企業(yè)可以從多方面著手優(yōu)化并規(guī)范自身行為：
①?gòu)?qiáng)化業(yè)務(wù)真實(shí)性管理
所有收支必須對(duì)應(yīng)真實(shí)業(yè)務(wù)，定期開展存貨盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符
②規(guī)范資金管理
將自身收入透明化，經(jīng)營(yíng)收入通過公戶收取，避免個(gè)人賬戶收取經(jīng)營(yíng)款項(xiàng)。
③合理運(yùn)用稅收政策
合理規(guī)劃并享受國(guó)家及地方性的稅收優(yōu)惠政策，降低自身所承擔(dān)的稅負(fù)，保障企業(yè)的長(zhǎng)久健康發(fā)展。
現(xiàn)行有效的地方性稅收優(yōu)惠：
①注冊(cè)在稅收扶持園區(qū)內(nèi)的個(gè)體戶可申請(qǐng)個(gè)稅的核定征收，個(gè)稅稅率0.5%-1%。若月度開具普票10萬以內(nèi)，可以申請(qǐng)個(gè)稅和增值稅的免征。
②注冊(cè)在稅收扶持園區(qū)內(nèi)的有限公司可申請(qǐng)企業(yè)所得稅的核定征收，企業(yè)所得稅稅率1%。若屬于一般納稅人，可以申請(qǐng)增值稅和企業(yè)所得稅地方留存部分30%-70%的獎(jiǎng)勵(lì)扶持。
值得注意的是，企業(yè)想要享受稅收優(yōu)惠政策的扶持，就必須滿足業(yè)務(wù)真實(shí)的前提條件，任何違規(guī)操作都將面臨系統(tǒng)監(jiān)控以及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。
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