2025年4月7日，公安部印發(fā)了《公安機(jī)關(guān)資金分析鑒定工作程序規(guī)定（試行）》（以下簡稱“《規(guī)定》”），旨在規(guī)范公安機(jī)關(guān)在辦理經(jīng)濟(jì)犯罪、洗錢、貪污賄賂等案件中的資金分析鑒定工作。這一規(guī)定的出臺，標(biāo)志著我國在打擊金融犯罪、提升偵查取證能力方面邁出了重要一步。本文將介紹《規(guī)定》的主要內(nèi)容，分析其出臺的背景和意義，探討其對未來刑事案件辦理及刑事律師辯護(hù)工作的影響，并作簡要總結(jié)。
一、《規(guī)定》的主要內(nèi)容
《規(guī)定》共分為十章四十七條，包括鑒定的委托、受理與實(shí)施、資金分析鑒定的范圍與內(nèi)容、工作程序、鑒定文書的格式與內(nèi)容、監(jiān)督管理及附則等，主要涵蓋以下幾個方面：
（一）明確資金分析鑒定的定義
資金分析鑒定是指公安機(jī)關(guān)在辦理刑事案件時，對涉案資金流向、交易記錄、賬戶信息等進(jìn)行專業(yè)分析，以查明資金性質(zhì)、來源、去向及關(guān)聯(lián)性，為案件偵辦提供證據(jù)支持。
（二）規(guī)范資金分析鑒定的適用范圍
《規(guī)定》適用于經(jīng)濟(jì)犯罪、洗錢、職務(wù)犯罪、金融詐騙等涉及資金流轉(zhuǎn)的案件，強(qiáng)調(diào)對電子支付、虛擬貨幣等新型交易方式的監(jiān)管。
（三）細(xì)化資金分析鑒定的程序要求
- 啟動程序：由辦案單位提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后由專業(yè)機(jī)構(gòu)或人員實(shí)施。
- 分析方法：包括資金流向追蹤、交易對手分析、異常交易識別等。
- 鑒定意見的形成：要求鑒定報告客觀、準(zhǔn)確，并附有相關(guān)數(shù)據(jù)支撐。
- 強(qiáng)化鑒定意見的法律效力資金分析鑒定意見可作為證據(jù)使用，但需符合《刑事訴訟法》關(guān)于鑒定意見的審查標(biāo)準(zhǔn)，確保其合法性、真實(shí)性和關(guān)聯(lián)性。
- 加強(qiáng)監(jiān)督與管理規(guī)定公安機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，防止濫用資金分析鑒定權(quán)，確保程序公正。
二、《規(guī)定》出臺的背景與意義
（一）出臺背景
第一是金融犯罪手段日益復(fù)雜化。隨著電子支付、虛擬貨幣、跨境資金流動等新型交易方式的普及，犯罪分子的資金隱匿手段更加隱蔽，傳統(tǒng)偵查手段難以有效應(yīng)對。
第二是原有規(guī)定滯后，缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。此前，公安機(jī)關(guān)在資金分析鑒定方面缺乏全國性規(guī)范，各地操作標(biāo)準(zhǔn)不一，影響司法公正和辦案效率。
第三是國家加強(qiáng)反洗錢、反腐敗力度。近年來，我國持續(xù)推進(jìn)反腐敗、反洗錢工作，資金分析鑒定是重要技術(shù)手段，亟需制度保障。
（二）重要意義
首先，提升公安機(jī)關(guān)偵查能力。《規(guī)定》為公安機(jī)關(guān)提供了明確的資金分析鑒定指引，有助于提高打擊金融犯罪的精準(zhǔn)度。
其次，規(guī)范執(zhí)法行為，保障司法公正。通過統(tǒng)一程序標(biāo)準(zhǔn)，減少執(zhí)法隨意性，避免因程序瑕疵導(dǎo)致證據(jù)無效。
最后，適應(yīng)新型犯罪趨勢。針對虛擬貨幣、跨境資金流動等新型犯罪手段，提供有效的法律和技術(shù)支持。
三、《規(guī)定》對未來刑事案件辦理及律師辯護(hù)的影響
（一）對刑事案件辦理的影響
對于司法機(jī)關(guān)，尤其是公安司法機(jī)關(guān)來說，《規(guī)定》的出臺具有三個方面的積極意義：
首先，提高證據(jù)質(zhì)量，增強(qiáng)指控力度。資金分析鑒定意見作為專業(yè)證據(jù)，能夠更清晰地呈現(xiàn)資金流向，幫助司法機(jī)關(guān)認(rèn)定犯罪事實(shí)，特別是在洗錢、貪污賄賂等案件中作用顯著。
其次，加快案件偵辦效率。標(biāo)準(zhǔn)化的資金分析程序可以減少重復(fù)調(diào)查，縮短辦案周期，提高司法效率。
最后，可能擴(kuò)大偵查范圍。由于資金分析可追溯多層交易，可能涉及更多關(guān)聯(lián)人員，案件調(diào)查可能從單一犯罪向團(tuán)伙犯罪延伸。
（二）對刑事律師辯護(hù)工作的影響
對于刑事辯護(hù)律師來說，《規(guī)定》的出臺既有積極的影響，又有一些不那么積極的影響（比如說有些刑辯律師又要掉頭發(fā)了）。由于《規(guī)定》側(cè)重在為偵查及刑事指控方的工作提供指導(dǎo)，對于辯護(hù)律師來說客觀上確實(shí)會多出一個刑事證據(jù)出來，但是該“資金分析鑒定意見”的證明力究竟如何，是否還像之前的“司法鑒定意見”“價格評估報告”等表面為意見，實(shí)質(zhì)可直接作為證據(jù)的刑事訴訟現(xiàn)狀？至少目前作者能想到的有以下幾個方面，可以作為刑辯同行們?nèi)リP(guān)注、了解的：
第一，刑辯律師需加強(qiáng)對資金分析鑒定的審查。比如說：鑒定機(jī)構(gòu)是否具備資質(zhì)？分析方法是否科學(xué)？數(shù)據(jù)是否完整？鑒定意見是否與案件事實(shí)具有關(guān)聯(lián)性？
第二，挑戰(zhàn)鑒定意見的證據(jù)效力。律師可依據(jù)《刑事訴訟法》關(guān)于鑒定意見的排除規(guī)則，質(zhì)疑資金分析鑒定的合法性，如程序違法、數(shù)據(jù)來源不可靠等。
第三，需掌握金融、會計(jì)知識。律師需提升對資金流向、電子支付、虛擬貨幣等領(lǐng)域的認(rèn)知，以便有效質(zhì)證。
第四，可能影響認(rèn)罪認(rèn)罰策略。若資金分析鑒定證據(jù)確鑿，犯罪嫌疑人可能更傾向于認(rèn)罪認(rèn)罰以換取從寬處理，律師需結(jié)合證據(jù)情況制定辯護(hù)策略。
四、總結(jié)
總體而言，《規(guī)定》的出臺，是我國刑事司法領(lǐng)域的進(jìn)步，有助于提升公安機(jī)關(guān)打擊金融犯罪的能力，規(guī)范執(zhí)法行為。同時，該規(guī)定也對刑事律師的辯護(hù)工作提出了更高要求，律師需加強(qiáng)對資金分析鑒定的審查，提升專業(yè)能力以應(yīng)對新的挑戰(zhàn)。未來，隨著該規(guī)定的實(shí)施，經(jīng)濟(jì)犯罪案件的偵辦將更加高效、精準(zhǔn)，但也需要在司法實(shí)踐中不斷優(yōu)化，確保程序公正與實(shí)體正義的統(tǒng)一。
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