進入2025年了，我國每年新增退休人員一千萬人左右。江蘇省作為我國離退休人員數(shù)量最多的省份，2023年末的離退休人員數(shù)量達到了1,106萬人，比上年凈增加54.7萬人。如果考慮到退休人員去世，預(yù)計當(dāng)年新增退休人員近百萬人。退休老人的養(yǎng)老金高低與其他因素相關(guān)，讓我們一起了解一下。
①退休上年度社平工資（或者當(dāng)年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)）。
為了體現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值能力，退休養(yǎng)老金的計算直接和社會平均工資相掛鉤。退休養(yǎng)老金計算公式主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。
過渡性養(yǎng)老金實際上是建立養(yǎng)老保險個人賬戶前的繳費年限，因為缺少個人賬戶積累的一種待遇補償。2024年以前江蘇省采取的推算個人賬戶余額的辦法，對1995年12月之前的繳費年限計算。2024年以后，采取的是跟其他省份一樣的社平工資掛鉤方法。不過采取的是三年過渡的方式，今年1月份已經(jīng)有不少老人的養(yǎng)老金出現(xiàn)了提升。
當(dāng)然，我們不要以為推算個人賬戶辦法一定會吃虧。最初退休的那一批人，其實按照現(xiàn)在的計算方法計算出來的養(yǎng)老金是更低的。所以他們沒有過渡性養(yǎng)老金補差。
另外，基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于江蘇省當(dāng)年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限加視同繳費年限×1%。2024年江蘇省的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是8785元，在全國屬于較高水平了。但養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，未來將會逐步過渡到全口徑社平工資的。
②本人的平均繳費指數(shù)。
繳費指數(shù)是為了消除歷年繳費基數(shù)和社平工資的差異，采取的是比值計算的方法。比如說，當(dāng)年我們的繳費基數(shù)之和是60%的上年度社平工資，繳費指數(shù)就是0.6。但如果10年繳費指數(shù)是0.6， 10年是1.0，繳費年限只有20年，則平均繳費指數(shù)只有0.8。
關(guān)于繳費年限的問題，其實一些省份也有所不同。像陜西省、北京市等地采取的是應(yīng)繳費年限，如果斷繳，當(dāng)年的繳費指數(shù)將是零。
③繳費年限。
繳費年限包括了視同繳費年限和實際繳費年限，是具體到每個月的。可以說每多繳費一個月，養(yǎng)老金都會多一些。
④養(yǎng)老保險繳費基數(shù)。
因為養(yǎng)老保險個人賬戶余額每月是按照繳費基數(shù)的8%記錄個人賬戶的，恰好是個人繳費部分。2005年以前是11%，個人繳納比例只有3%~4%。但是不管怎樣，都是跟繳費基數(shù)掛鉤。繳費基數(shù)越高，個人賬戶余額就會積累越多，個人賬戶養(yǎng)老金也會越高。
⑤個人賬戶記賬利率。
養(yǎng)老保險個人賬戶里的錢每年都會按照國家統(tǒng)一公布的記賬利率計算利息。最早的時候一般只有一年期銀行定期存款利率，相對很低。
2005年以后，國家改革了個人賬戶的記賬利率規(guī)則，一般提升到4%~5%了。2016年以后，全國統(tǒng)一企業(yè)、機關(guān)事業(yè)單位個人賬戶記賬利率，當(dāng)年高達8.31%。主要參考社平工資和銀行定期存款利率等因素確定，去年利率有點低，但是也高達2.62%，而且是復(fù)利計算，比銀行存款好多了。
⑥退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。
按照全國統(tǒng)一規(guī)定的計發(fā)月數(shù)規(guī)則，越晚退休計發(fā)月數(shù)越小。從40歲到70歲，每一個年齡都有其專門的計發(fā)月數(shù)。50歲195個月55歲170個月，60歲139個月。如果是不足整數(shù)歲的情況下，過去是按照下一個計發(fā)月數(shù)來計算，現(xiàn)在則是按比例來轉(zhuǎn)化。
比如說56歲計發(fā)月數(shù)164個月，55.5歲計發(fā)月數(shù)則是167個月。
⑦建立個人賬戶前的繳費年限。
這一部分時間既包括了實際繳費，又包括了視同繳費，主要是用于計算過渡性養(yǎng)老金。相對來說，過渡性養(yǎng)老金改為社平工資以后，比單純個人賬戶積累要劃算，但實際上過渡性養(yǎng)老金還有一項對比是企業(yè)年金和職業(yè)年金待遇。比如像機關(guān)事業(yè)單位職工一樣，過渡性養(yǎng)老金替代個人賬戶養(yǎng)老金和職業(yè)年金。
總體來說，我們養(yǎng)老的目的是為了老年以后有一份充分的養(yǎng)老待遇，多繳多得、長繳多得、晚退多得才是真正的關(guān)鍵。
熱門跟貼