近年來,杭州余杭文化旅游投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱余杭文旅集團(tuán)）在對(duì)下屬杭州余杭西溪濕地經(jīng)營管理有限公司主要負(fù)責(zé)人實(shí)施的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等項(xiàng)目中，聚焦主責(zé)主業(yè)，念好“研、查、精”三字經(jīng)，并以內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職和經(jīng)濟(jì)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督為切入點(diǎn)，全力推進(jìn)國企治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
"防"字筑基，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警屏障
余杭文旅集團(tuán)以風(fēng)險(xiǎn)告知機(jī)制構(gòu)建為抓手，實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督防線前移，著力發(fā)揮審計(jì)“預(yù)防免疫”作用。實(shí)踐中，該集團(tuán)注重收集歷年領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要和重大問題等，并對(duì)照“一審五評(píng)”的要求，分經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)管理和廉潔自律等方面進(jìn)行梳理和匯總。在此基礎(chǔ)上，配套列出風(fēng)險(xiǎn)防控措施，從而為內(nèi)管干部切實(shí)防范經(jīng)濟(jì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)提供有力支撐。
"查"字攻堅(jiān)，實(shí)施精準(zhǔn)審計(jì)穿透
余杭文旅集團(tuán)把經(jīng)濟(jì)權(quán)利運(yùn)行作為審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)，聚焦解決體制性障礙、機(jī)制性梗阻，優(yōu)化資源配置，完善并規(guī)范經(jīng)濟(jì)權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，推進(jìn)內(nèi)部控制建立健全，充分發(fā)揮“治已病，防未病”的建設(shè)性作用。實(shí)踐中，該集團(tuán)運(yùn)用“三張圖”，即《穿透流程圖》、《風(fēng)險(xiǎn)魚骨圖》和《業(yè)務(wù)流程圖》，分別將“三重一大”決策、經(jīng)營管理、項(xiàng)目投資等三個(gè)方面，作為經(jīng)濟(jì)權(quán)利運(yùn)行的審計(jì)重點(diǎn)。
"治"字固本，建立閉環(huán)整改機(jī)制
余杭文旅集團(tuán)從問題全面整改著手，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)成果運(yùn)用，進(jìn)一步推進(jìn)組織治理能力和治理體系現(xiàn)代化。實(shí)踐中，該集團(tuán)通過召開問題診斷會(huì)議等措施，集思廣益，從機(jī)制上、源頭上剖析問題成因和風(fēng)控措施。在此基礎(chǔ)上，編發(fā)《問題整改清單》，落實(shí)被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人牽頭，重點(diǎn)針對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制措施，進(jìn)一步建立健全內(nèi)控機(jī)制或開展專項(xiàng)治理等。此外，為更好發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“查錯(cuò)糾弊”作用，配套落實(shí)紀(jì)審聯(lián)動(dòng)督導(dǎo)機(jī)制，確保審計(jì)問題從源頭上實(shí)現(xiàn)“清零”，持續(xù)提升國企高質(zhì)量發(fā)展水平。
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