一位廣東省的朋友說，41年工齡退休，養(yǎng)老金達(dá)到了11570元，而且還是企業(yè)退休。很多朋友詫異，這是怎么做到的呢？
我們的養(yǎng)老保險制度，始建于90年代。通過多年的不停完善，現(xiàn)在已經(jīng)基本固定的養(yǎng)老金模式是多繳多得、長繳多得、晚退多得。基本養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分計算。但實(shí)際也有一部分特殊情況。
①基礎(chǔ)養(yǎng)老金。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式基本上是全國統(tǒng)一的，等于基本養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1。
養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)全國各地相差很大，2024年的計發(fā)基數(shù)是6606元至12307元。這位職工是廣東省退休的，計發(fā)基數(shù)是9307元，在全國也是屬于較高水平了，也是其最終養(yǎng)老金過萬的重要原因。
廣東省養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)還有一個小a系數(shù)值（特殊情況下替代1），不過只要平均繳費(fèi)指數(shù)大于0.6就沒有關(guān)系了。其實(shí)平均繳費(fèi)指數(shù)低，說明了當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)低，繳費(fèi)真的省錢不少，其實(shí)也是劃算的。
小a系數(shù)也是廣東省目前許多地區(qū)繳費(fèi)基數(shù)下限低于60%全口徑社平工資能夠存在的原因，全國大多數(shù)地區(qū)都已經(jīng)全部統(tǒng)一至60%的全口徑社平工資了。
參加工作時間是1984年7月，退休時間是2025年4月，合計繳費(fèi)年限是40年零10個月，即490個月。其中，實(shí)際繳費(fèi)年限376個月，視同繳費(fèi)及1993年底前繳費(fèi)月數(shù)為114個月。
視同繳費(fèi)指數(shù)1.327，實(shí)際平均繳費(fèi)指數(shù)為2.364，綜合的平均繳費(fèi)指數(shù)是2.1229。
按照基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式，基礎(chǔ)養(yǎng)老金為9307元×（1+2.1229）÷2×40.833年×1%＝5934.06元。
②個人賬戶養(yǎng)老金部分。
個人賬戶養(yǎng)老金等于養(yǎng)老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。
這一部分在全國任何一個地方都是一樣的，沒有各地社平工資或養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)的差異。
光看這位退休職工的個人賬戶余額，真的也嚇人一跳。個人賬戶余額是432649.14元，這也是其平均繳費(fèi)指數(shù)不低的原因。正常情況我們按照300%檔次繳費(fèi)一年，都需要繳納七八萬元的，要想養(yǎng)老金高，付出也得高。
這位職工實(shí)際上延遲退休了一個月，退休年齡是60歲零一個月，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)不再是過去的60歲139個月，而是138.4個月。這實(shí)際上是按比例過渡的方式，如果61歲退休，是132個月。
經(jīng)計算的個人賬戶養(yǎng)老金也高達(dá)3126.08元。
③過渡性養(yǎng)老金部分。
廣東省的過渡性養(yǎng)老金在2021年進(jìn)行過一次修訂，還分為老辦法和新辦法。不過只要新辦法待遇高，今年退休就按照新辦法退休待遇發(fā)放了。
新辦法過渡性養(yǎng)老金計算公式為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（視同繳費(fèi)指數(shù)×視同繳費(fèi)年限及1993年底前實(shí)際繳費(fèi)時間＋1994年1月至1998年6月的實(shí)際繳費(fèi)指數(shù)）÷12×過渡性系數(shù)1.2%。最終計算出來的結(jié)果是2315.5元。
另外，這位職工還有90多元的地方養(yǎng)老金。以上各個部分相加的最終結(jié)果就是11570元。
總體來說，隨著社會平均工資的不斷提高，繳費(fèi)年限長，繳費(fèi)基數(shù)高，退休年齡晚的職工養(yǎng)老金會高得越來越明顯，而且還會關(guān)系著以后養(yǎng)老金的增長。
所以對于年輕人來說，還是盡早參加養(yǎng)老保險的好。#養(yǎng)老金#?
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