在司法實(shí)踐領(lǐng)域中，貸款詐騙罪與騙取貸款罪的核心差異聚焦于行為人是否懷有“非法占有目的”。企業(yè)及其高管倘若因融資行徑被指控構(gòu)成貸款詐騙罪，通常會面臨嚴(yán)峻的重刑風(fēng)險（最高可達(dá)無期徒刑并予以沒收財產(chǎn)）。本文立足于 436 份公開的判決書，萃取提煉出司法裁判中認(rèn)定“非法占有目的”的 20種典型情狀，為企業(yè)合規(guī)給予風(fēng)險預(yù)警。
一、明知無償還能力仍騙取貸款
- “拆東墻補(bǔ)西墻”式融資
企業(yè)借助虛構(gòu)經(jīng)營需求，于同一或者多家金融機(jī)構(gòu)反復(fù)借貸以償還舊債，最終致使資金鏈斷裂。例如，某企業(yè)負(fù)責(zé)人憑借虛假購銷合同接連騙取銀行貸款用于償還高利貸，被判定為“明知無還款能力”[(2020)鄂 2827 刑初 89 號]。
- 資不抵債仍強(qiáng)行貸款
企業(yè)負(fù)債率大幅超越資產(chǎn)，依舊通過偽造財務(wù)報表等方式獲取貸款。倘若貸款被用于償還個人債務(wù)或者高利貸，其風(fēng)險甚高[(2019)湘 0103 刑初 788 號]。
- 經(jīng)營停滯仍虛構(gòu)項(xiàng)目融資
企業(yè)已然停產(chǎn)或者長期沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，卻以虛假項(xiàng)目申請貸款，資金到賬后并未投入經(jīng)營[(2019)魯 1725 刑初 293 號]。
- 非銀行“過橋融資”暴露風(fēng)險
企業(yè)通過民間借貸償還銀行貸款后，再以新貸還舊債，進(jìn)而形成惡性循環(huán)[(2019)津 0104 刑初 216 號]。
- 貸款用途與經(jīng)營嚴(yán)重脫節(jié)
企業(yè)貸款名義上用于生產(chǎn)，實(shí)際資金卻被轉(zhuǎn)移至個人賬戶用于償還債務(wù)[(2020)內(nèi) 02 刑初 6 號]。
- 無穩(wěn)定收入來源者主導(dǎo)貸款
企業(yè)實(shí)際控制人缺乏還款能力，并且將大部分貸款用于個人消費(fèi)，即便少量資金用于經(jīng)營，仍有可能被認(rèn)定為非法占有[(2018)川 34 刑初 110 號]。
二、貸款后逃匿或逃避責(zé)任
- 失聯(lián)與變更經(jīng)營地
企業(yè)主在獲取貸款后，變更聯(lián)系方式或者搬離經(jīng)營場所，以此逃避銀行的催收[(2020)皖 1503 刑初 148 號]。
- 法院傳喚拒不到庭
在貸款逾期之后，企業(yè)負(fù)責(zé)人拒絕配合訴訟或者執(zhí)行程序，從而被認(rèn)定為“逃匿”[(2019)新 2201 刑初 869 號]。
- “假執(zhí)行”掩蓋逃匿意圖
即便通過法院執(zhí)行以物抵債，倘若企業(yè)主在此之前已經(jīng)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)并逃匿，依然有可能被追究責(zé)任[(2020)新 3125 刑初 323 號]。
三、資金濫用與揮霍
- 貸款用于個人消費(fèi)或債務(wù)
企業(yè)在貸款到賬后，直接將款項(xiàng)用于負(fù)責(zé)人購房、購車或者償還個人債務(wù)[(2020)豫 1724 刑初 214 號]。
- 經(jīng)營虧損仍高額消費(fèi)
企業(yè)把本應(yīng)用于償還貸款的經(jīng)營收入，用于購置奢侈品，例如某農(nóng)業(yè)公司使用賣糧款購置奔馳車[(2020)黑 1181 刑初 1 號]。
四、資金用于違法犯罪活動
- 賭博與非法投資
企業(yè)主虛構(gòu)經(jīng)營需求以騙取貸款，所獲資金實(shí)則用于賭博或者傳銷[(2020)湘 0703 刑初 276 號]。
五、抽逃資金與隱匿資產(chǎn)
- 資金去向不明或轉(zhuǎn)移
企業(yè)無法闡釋貸款用途，抑或通過關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移資金[(2021)湘 1081 刑初 306 號]。
- 抵押物非法處置
企業(yè)在騙取貸款后轉(zhuǎn)移抵押物，或者偽造權(quán)證進(jìn)行重復(fù)擔(dān)保[(2021)吉 0322 刑初 197 號]。
六、財務(wù)造假與逃避監(jiān)管
- 隱匿或銷毀財務(wù)賬目
企業(yè)于偵查階段拒絕提供真實(shí)賬目，從而被推定為惡意逃避還款[(2019)豫 1727 刑初 304 號]。
- “貸新還舊”長期占用資金
通過多次續(xù)貸來遮掩無力還款的事實(shí)，最終造就巨額壞賬[(2021)豫 0304 刑初 72 號]。
七、冒用身份與虛假主體
- 冒用他人名義貸款
企業(yè)指使員工或者他人偽造身份信息以騙取貸款[(2020)湘 0981 刑初 190 號]。
- 空殼公司騙貸
利用無實(shí)際經(jīng)營的空殼公司虛構(gòu)交易來騙取貸款[(2021)豫 1481 刑初 1115 號]。
八、特殊場景風(fēng)險
- 金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部勾結(jié)
銀行工作人員協(xié)助企業(yè)偽造材料以騙貸，雙方均有可能被追究責(zé)任[(2020)晉 1124 刑初 45 號]。
- 信用卡透支轉(zhuǎn)化風(fēng)險
大額信用卡分期資金用于企業(yè)經(jīng)營，逾期后或許會被認(rèn)定為貸款詐騙[(2020)川 2002 刑初 288 號]。
合規(guī)建議：企業(yè)如何自證“無非法占有目的”？
- 資金用途透明化
務(wù)必確保貸款資金的流向與申請用途相符，留存完整的憑證。
- 財務(wù)健康管理
規(guī)避負(fù)債率過高的狀況，定期開展審計(jì)工作并披露財務(wù)狀況。
- 積極還款態(tài)度
在逾期后主動協(xié)商還款計(jì)劃，切忌失聯(lián)或者轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。
- 合規(guī)擔(dān)保措施
運(yùn)用真實(shí)的產(chǎn)權(quán)證明，防止重復(fù)擔(dān)保或者虛增抵押物價值。
結(jié)語：
企業(yè)融資務(wù)必嚴(yán)守法律界限，一旦被認(rèn)定具有“非法占有目的”，個人與企業(yè)皆將承受毀滅性的打擊。法務(wù)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)當(dāng)定期排查上述風(fēng)險點(diǎn)，構(gòu)建合規(guī)的融資流程，必要時引入第三方審計(jì)，以此筑牢法律的防火墻。
游濤
作者簡介
游濤，世理法源--訴訟解決方案專家——高端法律咨詢平臺創(chuàng)始合伙人
業(yè)務(wù)領(lǐng)域：網(wǎng)絡(luò)犯罪、金融犯罪、職務(wù)犯罪、知識產(chǎn)權(quán)犯罪、電信詐騙等刑事法律服務(wù)，以及數(shù)據(jù)、直播、娛樂社交等領(lǐng)域合規(guī)建設(shè)。
中國法學(xué)會案例法學(xué)研究會理事，公安大學(xué)網(wǎng)絡(luò)空間安全與法治協(xié)同創(chuàng)新中心研究員，北大法學(xué)院《金融犯罪與刑事合規(guī)》校外授課教師。
公安大學(xué)本科、碩士，人民大學(xué)刑法學(xué)博士，曾任北京市某法院刑庭庭長，從事審判工作十九年，曾借調(diào)最高法院工作。除指導(dǎo)大量案件外，還親自辦理1500余件各類刑事案件，“數(shù)據(jù)”“爬蟲”“外掛”“快播”等部分案件被確定為最高檢指導(dǎo)性案例、全國十大刑事案件或北京法院參閱案例。
曾任某網(wǎng)絡(luò)科技（直播、娛樂社交）上市公司集團(tuán)安全總監(jiān)，還為包括上市公司在內(nèi)的多家企業(yè)完成全面合規(guī)體系建設(shè)以及數(shù)據(jù)安全、商業(yè)秘密、網(wǎng)絡(luò)游戲、直播、1v1、語音房等專項(xiàng)合規(guī)。
多次受國家法官學(xué)院、檢察官學(xué)院、公安部、司法部的邀請，為全國各地法官、檢察官、警官、律師授課；多次受北大、清華等高校邀請講座；連續(xù)十屆擔(dān)任北京市高校模擬法庭競賽評委。在《政治與法律》等法學(xué)核心期刊發(fā)表論文十余篇，在《人民法院案例選》《刑事審判參考》等發(fā)表案例分析二十余篇，專著《普通詐騙罪研究》。
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